中国国有商业银行盈利能力分析

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1、技经济市场中国国有商业银行盈利能力分析张伟(苏州大学商学院，江苏苏州215021)摘要：中国银行业已全面开放，国有银行作为特殊的“商业企业”、“宏观企业”和“公用企业”，必须面对外资银行各方面的挑战。本文主要运用因子分析的方法对四大国有商业银行的盈利能力作了实证分析，并在此基础上探析银行提高综合竞争力的应对措施。关键词：商业银行；盈利能力；竞争力；实证分析；因子分析1引言轨性与特色性统一；可操作性原则；有效性原则。方芳则给出了国外与商业银行盈利能力相关的较为成熟的理论研究主要理论框架，从制度安排、组织架构、内部经营管理三个方面展开集中在市场结构、银行效率对银行

2、利润率、资本收益率等绩效的对商业银行盈利能力的分析。本文主要从内部经营管理对商业影响。Smirlock1985年曾对美国2700家银行为研究对象，探讨银行盈利能力进行量化分析，从而找出影响我国商业银行在日利润率与市场结构的关系。他的研究结果显示，市场占有率对于后的发展中能够保持优势，弥补不足，以崭新的姿态接受外资银银行利润率具有正相关关系且有明显影响。MaudosJ．运用随机行的冲击。前沿成本法测度的效率值分析了西班牙银行业市场结构与绩效3盈利能力主成分分析的关系，结果表明效率是决定银行利润率的主要因素，市场力量3．1分析的样本和指标也用时影响利润率，证实了有

3、效率的企业具有高级管理技术或3．1．1样本选取生产技术，从而降低了成本，获得较高的利润，相应也占有较大本文运用主成分分析法时选择了工农中建四大国有商业银的市场份额。行作为研究对象。目前，国内有关银行业盈利能力研究的文献虽然为数不少，3．1．2指标选取但广泛地集中于两类。一类是运用包络分析测算和评估银行效本文把目前国内外普遍使用的用来反映银行盈利能力的7率，或者在此基础上以效率指标为被解释变量作进一步的因素个指标作为变量，这7个指标分别是：分析，从侧面考察银行的盈利能力状况。第二类则将重点放在对资本收益率x1：资本收益率ROE又称资本利润率，是指净商业银行盈利能

4、力的直接考察。第一类的研究文献比较常见，比利润(即税后利润)与所有者权益(即资产总额减负债总额后的如，魏煌、王丽(2o00)利用DEA方法测算了1997年12家商业银净资产)的比率。用以反映银行运用资本获得收益的能力。也是行的效率。赵旭、凌亢(2O00)基于超越对数成本函数，运用我国财政部对企业经济效益的一项评价指标。某地区l9家国有商业银行分支机构1993年～1998年面板数资产费用率X2：即营业费用与总资产的比值，营业费用包据进行简单的OLS分析。第二类的文献大多采用规范分析法和括了员工费用、管理费用和折旧，该指标反映了银行的管理能财务指标的比较分析法。比

5、如，刘渝东(1999)通过对四大国有银力。行1991年一1997年资产收益率的趋势分析和因素分析，发现财务杠杆系数x3：DFL=息税前利润／(息税前利润一利息由于非利息支出增加过多、利差缩小、营业税率调高等原因，国支出)。有商业银行的盈利能力正在不断下降。他认为要扭转四大银行经营效率X4：营业收入总额，营业支出总额。盈利能力下降的趋势，一方面银行要采取有效的成本控制措施，呆账准备金系数x5：贷款呆账准备与总贷款数额的比值。另一方面政府也要注意对税率、利率的结构调整，鼓励国有银行呆坏帐准备金的充足程度，一方面可以反映国有银行抵御风险的创新。的能力，另一方面也可以

6、补充附属资本。2商业银行盈利能力及影响因素理论研究非利息收入系数X6：非利息收入／(利息收入+非利息收考察影响商业银行盈利能力的因素，就必须先对商业银行入)。盈利能力有个清晰的了解。商业银行作为特殊的金融企业，与一利息支出系数X7：利息支出／利息收入。般生产经营企业相比具有特殊性。表现在：首先，商业银行经营通过2006年度各大国有商业银行的资产负责表和利润表的是货币这一特殊商品，而且其运用资金中的相当大的部分来计算得样本原始指标的数据如下：源于负债。它不仅关系到自身的生存和发展，还关系到整个国民表1银行盈利能力的7个指标原始数据经济的全面发展。其次，商业银行的

7、经营风险所具有的扩大性和XlX2X3X4X5X6X7传染性特征使商业银行必须满足安全性要求，即要求商业银行经营必须具备一些基本抵御风险的能力，而盈利能力则是满足中萤银行0．1090。0l22．1711．4230．04501070。401安全性最基本的底线。所以商业银行的盈利能力显得尤为重要，工商银行0．1040．0092．5491．5980．0090．0550．402具有特殊性。建设银行0．1400．0122．1392．2740．0300．0500．348对于影响商业银行盈利能力的因素分析，国内的各种关于农业银行0124O0l57．4701．0670．Ol20

8、．o930．522研究银行盈利能力的文