智冠科技股份有限公司财务报表暨会计师核阅报告.pdf

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1、股票代碼：5478智冠科技股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十六及九十五年第一季地址：高雄市前鎮區擴建路一之十六號十三樓電話：（○七）八一五○九八八-1-§目錄§財務報表項目頁次附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3～4-資產負債表5-損益表6～7-股東權益變動表--現金流量表8～9-財務報表附註公司沿革及營業10重要會計政策之彙總說明10～14會計變動之理由及其影響14～15重要會計科目之說明15～30～關係人交易30～34質押之資產34重大承諾事項及或有事項34重大之災害損失--重大之期後事項--其他--附註揭

2、露事項重大交易事項相關資訊34～35轉投資事業相關資訊34～353.大陸投資資訊35部門別財務資訊--重要會計科目明細表---2-會計師核閱報告智冠科技股份有限公司公鑒：智冠科技股份有限公司（智冠公司）民國九十六年及九十五年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十六及九十五年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，

3、是以無法對上開財務報表整體表示查核意見。如財務報表附註十所述，智冠公司民國九十六年及九十五年三月三十一日採權益法評價之部份長期股權投資分別為新台幣（以下同）725,286千元及687,796千元，民國九十六及九十五年一月一日至三月三十一日分別認列投資損失323千元及投資收益27,907千元，暨財務報表附註二十三揭露轉投資事業相關資訊，係依據該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及

4、商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事。-3-如財務報表附註三所述，智冠公司自民國九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，以及其他相關公報配合新修訂之條文。勤業眾信會計師事務所會計師郭麗園會計師江佳玲財政部證券暨期貨管理委員會核准文號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號台財證六字第0920123784號中華民國九十六年四月二十日-4-智冠科技股份有限公司資產負債表民國九十六年及九十五年三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則

5、查核）單位：新台幣千元，惟每股面額為元九十六年三月三十一日九十五年三月三十一日九十六年三月三十一日九十五年三月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金（附註二及五）$712,84413$309,66782120應付票據$197,9904$60,64221320備供出售金融資產（附註二及六）871,20216698,000172130應付票據－關係人（附註二十）644,59412225,04761120應收票據（附註二十）29,586-19,275-2140應付帳款140,5483122,10531140應收帳款（附註二、七及二十）1

6、,092,77220585,155152150應付帳款－關係人（附註二十）355,3226297,43371160其他應收款3,495-2,939-2160應付所得稅（附註十六）16,359-44,05711180其他應收款－關係人（附註二十）142,0913173,05842170應付費用（附註二十）105,713266,95121210存貨（附註二及八）161,2503211,51152261預收貨款178,153314,804-1286遞延所得稅資產（附註十六）33,189135,73912263遞延毛利（附註二及二十）97,811293,46321298其他46,065

7、122,01912298其他（附註十）6,119-5,056-11XX流動資產合計3,092,494572,057,3635121XX流動負債合計1,742,60932929,55823長期投資（附註二、九及十）其他負債1480以成本衡量之金融資產30,000130,00012810應計退休金負債（附註十二）43,408147,35911421採權益法之長期股權投資1,958,351361,533,911382820存入保證金175-75-1425預付長期投資款18,690-6,680-28