EXCEL在财务与会计中的应用 钟爱军教学资源学习情境三 Excel在资金时间价值分析中的应用.pptx

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1、PPT配套教材学习情境三Excel在资金时间价值分析中的应用学习任务3-1Excel在现值分析中的应用学习任务3-2Excel在净现值分析中的应用学习任务3-3Excel在终值分析中的应用学习任务3-4Excel在利率分析中的应用学习任务3-5Excel在内含报酬率分析中的应用学习任务3-6Excel在投资期或还贷期分析中的应用学习任务3-7Excel在年金分析中的应用学习任务3-8利用Excel分析付款方案学习任务3-9利用Excel设计分期还贷查询系统学习目标1．认识资金时间价值的意义。2．应用PV、NPV、FV、RATE、IRR、MIRR、NPE

2、R、PMT3．养成思考问题习惯，触类旁通，培养方法能力。4．能够应用资金时间价值函数解决财务与会计问题。学习任务3-1Excel在现值分析中的应用一、知识点现值二、技能点PV函数的应用三、重点PV函数的语法格式及应用注意事项四、难点IF函数的应用资金时间价值财务与会计涉及到资金时间价值问题什么是资金时间价值？资金时间价值的表现？现值及现值函数PV现值（PresentValue）：一笔资金按规定的折现率，折算成现在或指定起始日期的数值，或者是一系列未来付款的当前值的累积和。现值函数PV功能返回某项投资的一系列将来偿还额的当前总值，或一次性偿还额的现值。语

3、法PV(rate,nper,pmt,[fv],[type])Rate为各期利率。Nper为年金的付款期总数。Pmt为各期应支付的金额（包括本金和利息）Fv为未来值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额。Type为数字0或者1。付款时间发生在期末还是期初。注意：PV函数值与Pmt参数和fv参数值的正负方向相反。【学习引例3-1】某企业计划在5年后积累资金达到1000000元，假设年投资报酬率为10%，现在应该一次性投入多少资金？分析：已知投资报酬率、投资期和投资终值，计算现值。【学习引例3-2】某基金的购买成本为80000元，该基金可以在今后20年内于每

4、月月末回报600元，假定投资机会的最低年报酬率为8%，投资该项基金是否合算？分析：涉及跨期收支比较，与现值分析相关。换算到相同时间基础上，再进行评价。学习任务3-1教学效果检测有一笔5年期分期付款购买设备的业务，每年年初付500000元，银行实际年利率为6%，则该项分期付款总额相当于现在一次支付的价款是多少？要求：1、列出计算公式2、回答老师提问提问：PV函数各参数意义及其排列顺序3、操作练习学习任务3-2Excel在净现值分析中的应用一、知识点净现值二、技能点NPV函数的应用三、重点NPV函数的功能和语法净现值净现值（NetPresentValue）

5、是指投资方案所产生的现金净流量以资金成本为贴现率折现之后与原始投资额现值的差额，其实质是一系列现金流的总现值。NPV函数的功能和语法功能基于一系列将来收支现金流和一贴现率，返回一项投资的净现值。语法NPV(rate,value1,[value2],...)rate为某一期间的贴现率。value1,value2,...为一系列现金流，在时间上必须具有相等间隔，并且都发生在期末。现金流中，支出用负数表示，收入用正数表示。Value1是必需的，后续值是可选的。【学习引例3-3】甲公司2012年1月1日从乙公司购买一台设备，该设备已投入使用。合同约定，该设备的

6、总价款为1000万元，设备款分3年付清，2012年12月31日支付500万元，2013年12月31日支付300万元，2014年12月31日支付200万元，3年期银行借款年利率为6%。确定该设备入账价值。1、分析设备的入账价值——计算设备价款现值。利用PV函数可以解决，但如果利用净现值函数NPV解决，更为便利。2、操作结果：906.62万元学习任务3-2教学效果检测某项目初始投资为206000元，第1年至第6年的每年年末现金流量分别为50000元、50000元、50000元、50000元、48000元、106000元。如果贴现率要求是12%，计算该项目投

7、资净现值。先让学生书写公式，再进行操作。结果提示：26806.86元学习任务3-3Excel在终值分析中的应用一知识点终值二、技能点FV函数的应用三、重点FV函数的语法格式及应用注意事项终值和终值函数FV终值（futurevalue）又称将来值或本利和，是指现在一定量的资金在未来某一时点上的价值。终值函数FV功能基于固定利率和等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。语法FV(rate,nper,pmt,[pv],[type])Rate为各期利率。Nper为年金的付款总期数。Pmt为各期应支付的金额（包括本金和利息），其数值在整个年金期间保持不变。如果省

8、略pmt参数，则不能省略pv参数。Pv为现值，或一系列未来付款的当前值的累积和。如果省略参数p