基层央行内审工作转型的实践与思考.doc

《基层央行内审工作转型的实践与思考.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、基层央行内审工作转型的实践与思考摘要：近年來，在总行的大力推动下，基层央行在推进内部审计转型与发展方面从不同的角度做了大量的探索，也取得了一定的成效。但由于诸多的因素影响，制约了基层央行内审转型工作的总体推进。笔者以渭南中支推进内部审计转型与发展的实践为例，对制约地市中支内审工作转型和发展中的问题进行进一步的探析,以期对推进基层央行内审转型与发展提供参考借鉴。关键词：基层央行；内部审计中图分类号：F830.31文献标识码：B文章编号：1674-0017-2014(1)-0088-03内审工作转型是央行内审工作向行业标准看齐而进行的适应性调整，是全面推进内

2、审工作深化发展的必由之路和关键之举，体现了央行内审工作与时俱进的发展规律。2010年以来，在总、分行的大力推动下，基层央行在推进内审转型与发展过程中进行了大量的探索与实践，取得了一定的成效，但总体推进过程受诸多因素制约，上下级行之间进展并不均衡。笔者以人民银行渭南中支推进内审转型与发展的实践为例，通过对基层央行内审工作转型和发展过程中遇到的困惑和问题做进一步探析，以期对全面推进基层央行内审工作转型与发展起到一定的参考作用。一、主要做法与成效按照总行提出的“以风险为导向、以控制为主线、以治理为冃标、以增值为目的”的内审工作转型指导思想和基木要求，渭南中支紧

3、贴基层央行履行职责特点和内审工作实际，确定了“宣传引导、明确方向、多点探索、全面推进”的工作思路，主要做了以下四个方面的工作：(%1)多措并举，营造转型氛I韦I。一是通过在全辖专、兼职内审干部队伍屮全面开展“学准则、找差距、促转型”活动，从思想上强化辖区内审干部队伍转型意识。二是通过组织人民银行内审工作深化转型和科学发展专题讨论、开展国际内部审计专业实务框架答题和转型调研评比等活动，从组织上、行动上提高内审人员对转型工作的认识。三是利用内联网平台，通过编发动态信息，宣传渗透、广而告之。同时，侣导内审人员借现场审计之机，多层次、全方位地主动做好内审转型宣传

4、工作，提高全辖干部职工对内审工作转型的认知度和支持度，全面增强审计对象对转型工作的配合意识，从而使内审工作转型在渭南辖区顺利、稳步推进。(-)转变观念，明确转型思路。一是在拟定方案时，结合对主管职能部门的问卷调查和以往检查中发现的问题，确定被审单位风险点，有针对性地设定审计内容、设计审计方法、确定审计重点。二是在现场审计屮,通过关注审计对象“有无作为、如何作为、作为效果”，改变以往单纯合规性审计的局限，实现合规性与经济性、效率性、效果性的有机统一。三是在撰写报告时，注重站在内控视角全方位发现和分析问题，从强化内部管理、提高工作效率、坚持标木兼治，区别不同

5、层次的角度分层次提出意见和建议。四是在服务对象上，围绕组织耳标，增强全局意识，把审计目标定位在为中支党委决策服务、为审计对象增值服务、为提升履职绩效服务上。（三）精心组织，深化转型实践。一方面强化“风险导向”理念。对“事”的审计，力求全过程贯穿“风险引导审计、审计关注风险”理念，在审计项目时间分配上合理均衡审前调查准备、审中现场审计、审后分析报告三段时间，实践证明，“磨刀不误砍柴功”，充分的审前调查和培训工作，使得审计人员在掌握背景、把握关键的基础上，审计效率事半功倍,“先了解，再审计”意识渐强。另一方面落实“质量第一”要求。通过学准则，找差距，在提升项

6、冃质量上釆取了规范流程、控制关键、分级审核等质量保障措施，使以往“对照清单检查”的低层次的“过路式审计”得以改善，提高了审计人员在实践过程中对普遍存在或“细小”问题的敏感度，培养了“透过现象看本质”的审计分析习惯，使得审计项目质量逐步提升。（四）成果转化，促进转型增值。一是狠抓问题整改落实。要求被审单位在整改落实时，针对审计出的问题，做到明确项目、明确时限、明确措施、明确责任，内审部门通过限时办结、跟踪问效、“三级问责”等办法抓落实、促整改，巩固审计检查效果。二是深化审计成果应用。坚持依托年度内审发现，按照重大性、典型性和普遍性的原则，定期对全辖内控执行

7、情况进行风险识别和分析，按年撰写《内部控制风险评估报告》，为党委及时掌握内控动态、强化内部管理、实施科学决策提供了重要的事实依据。三是完善交流磋商机制。内审部门通过审计中沟通、培训中座谈和工作屮交流的方式，形成“三位一体”的交流磋商机制，实现了增加组织价值的目的。中支内审工作的转型与发展，为渭南中支有序实现“加快发展、全面发展、科学发展、和谐发展”发挥了保驾护航的作用。推动辖区人民银行基本形成了“办事有标准、操作有制度、过程有控制、责任有追究”的内控长效工作机制；促使中支进一步强化了对关键部门、关键岗位和关键环节的管理，形成了按制度办事的工作氛用；促进建

8、立了“工作有目标、领导有责任、部门有担子、在岗有任务”的责任落实体系，形成了“一