对基层央行内审工作创新的几点思考

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1、对基层央行内审工作创新的几点思考中国人民银行镇赉县支行---王玉峰内审部门应该如何去创新，内审工作创新的突破口究竟在哪里？内审部门不同于其他部门。内审部门的工作性质决定了它的工作范围非常之广，几乎包含人民银行的所有工作，所以，内审部门的工作创新要超越内审部门本身，要有新的思想，新的理念，不能就内审论内审，不能只站在内审的角度去考虑问题，应该把目光放得更长远一些，把推进全行工作作为已任。因此，内审创新的方向和思路至少应该涵盖以下十个方面：一、实现内审的对象和工作重点的战略转移银监分设后，基层央行更加注重货币政策的传导和执行、维护金融稳定及加强金

2、融服务工作。因此，内审部门也要围绕“三大职能”重新定位内审对象和工作重点，在审计内容上也主要定位于对各职能部门建立健全履行货币政策、金融服务职能的工作制度、业务流程和责任制度进行评价；监督检查各职能部门是否按工作制度、业务流程等开展业务活动和财务活动，以防范和控制人民银行资金和财务以及对金融市场的监管风险；按干部管理权限对工作人员履行职责进行审计，对本行有关职能部门、下属机构负责人进行离任审计等。二、在服务全行中心工作方面要有新思想内审虽然不像后勤保障部门时刻都在为人们服务，但内审部门确确实实也是一个服务单位。为本行大局服务、为中心工作服务应

3、成为内部审计监督的永恒主题。内审人员要跳出就审计抓审计的老路，彻底改变“重检查轻建议”的工作方法，从宏观着眼，从微观入手，针对具体问题提出建设性意见和建议。三、在实施内部审计方面要有新举措内审部门的工作包罗万象，但内审部门的工作一定要有重点，要把对重要部门、重要岗位、重要操作程序的审计列为重中之重，不可盲目地、无重点地分散审计资源。对已发现的重点问题，要集中有限的审计力量打歼灭战，查深查透，深入剖析，举一反三，提出措施，发挥好审计监督的作用。四、在提高内审工作质量方面要有新要求内部审计工作的质量是审计工作的“生命线”，内审工作的质量一定要有比

4、较具体的标准来要求：一是用制度的方法规范审计行为；二是要层层签订工作责任目标书，对审后出现的问题，审计人员要承担一定的审计责任；三是要定期进行工作考评，鼓励先进，鞭策后进，对不适应此项工作的人员要及时予以调整；四是可对好的案例进行内部交流。五、在提高内审执法水平方面要有新突破内部审计可以说是同级监督的一个执法单位。因此，内审人员一定要增强法治意识，学法、懂法、用法，准确界定审计发现问题的性质，做到事实确凿，适用法规准确，审计程序合法有效。同时抓好内部审计结论的整改和落实，维护内部审计监督的严肃性。六、在提高内审效率方面要有新进展提高内部审计效

5、率，有两方面的工作要认真去做：一是工作的准备与实施，包括科学安排每一个审计项目，优化审计资源配置，合理组织审计人员，实现优势互补等等；二是加快内部审计监督现代化建设，建立内部审计监督计算机系统，逐步实现内部审计监督的电子化、自动化。七、坚持内部合规性审计与风险审计并重的原则基层央行内部审计的根本目的是要树立风险防范意识、促进内部控制制度的建设，有效防范资金风险，更好地发挥央行的职能作用。因此，风险防范是央行内审工作的重中之重，央行的内审工作应该围绕这一目的，以建立科学有效的内控机制为基础，工作重心以监督为主向监督和评价并重的方向转变。但在现实

6、审计工作中，则是更多地侧重于合规性审计，相对弱化了风险控制的作用。因此，要树立风险防范意识，从大局着眼，对央行内部风险进行综合评估，加大风险监督力度、强化内部控制、防范业务风险、确保资产安全，要通过实施有效的内部风险控制体系，进一步增强内审的工作质量和效率，通过内审部门检查内部风险点防范情况，从合规性检查向风险性、有效性评价转变，发挥“促进合规”和“控制风险”的作用。八、创新内审工作理念，改进和完善内审工作方法由于受思绪模式、自身素质、个人综合能力和设备配置等方面的局限性影响，基层央行内审工作现场检查阶段所采用的基本上是传统的手工查账方法，这

7、同日趋发展的金融形势很不适应，也难以满足内审工作的时效性的要求。为此，要紧紧围绕上级行内审工作思路和全行的中心工作，结合国内外最新内审理论的发展情况，探索新的内部审计方式、方法，树立现代内审理念，实现由过去单纯的查错防弊式的合规性审计向内控制度审计转变，探索风险性审计和效率性审计，促进被审对象提高防范风险的意识，实现规范管理和提高效率的目标。在具体方法上，不但要注重全面审计和专项审计，更要注重后续审计，督促整改到位，加强日常监督。要改变过去单纯查账的做法，综合运用看、问、座谈、调查、函证、分析、推理、判断等多种审计手段和方法进行审计。同时还必

8、须大力提高内审科技含量。目前，金融电子化业务迅速发展，货币政策、金融服务等各项业务均开发和应用相应的信息系统，日常的内审工作不可能绕过各项业务的信息系统而进行审计，