信用证结算实务培训.ppt

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1、第五讲（下）信用证结算实务主要内容第四节信用证的审核与修改第五节信用证项下的贸易融资第六节信用证的法律关系与风险防范第四节信用证的审核与修改银行名称是否审单主要职责开证行必须审单兑付保兑行（指定银行）必须审单兑付/议付通知行无单可审通知信用证偿付行无需审单按开证行授权偿付转让行必须审单索偿并支付交单人一、审单的原则审单与可能作为信用证依据的销售合同或其他合同无关审单与受益人和申请人之间的关系无关审单与货物/服务/行为无关审核单据做出的决定只取决于审单本身，单证是否相符与审单以外获得的知识无关。二、银行审证关

2、于表面相符UCP600第16条a款规定，按指定行事的指定的银行、保兑行和开证行在审单时必须根据单据本身确定其是否在表面上构成相符交单。1．开证行的资信2．对受益人的审查3．对信用证付款责任的审查4.对信用证使用货币的审查5.对信用证生效性审查6.对信用证偿付方式的审查7.对信用证的装运期、有效到期日和有效地的审查8.对信用证下银行费用的审查软条款：受益人不能控制的条款，目的是削弱受益人的地位以及信用证的承诺，使付款受阻。Softclause：Clausesinthedocumentarycreditwhic

3、hmakeitimpossibleforthebeneficiary(seller)tomeettheconditionsofthedocumentarycreditonhisownandindependentlyofthepurchaser.带有此种条款的信用证实质上是变相的可撤消信用证，极易造成单证不符而遭开证行拒付。“软条款”信用证常见的“软条款”A、开证申请人（买方）通知船公司、船名、装船日期、目的港、验货人等，受益人才能装船。此条款使卖方装船完全由买方控制。B、信用证开出后暂不生效，待进口许可证签

4、发后通知生效，或待货样经申请人确认后生效。此类条款使出口货物能否装运，完全取决于进口商，出口商则处于被动地位，生产难安排、装期紧迫、出运困难。C、1/3正本提单直接寄开证申请人。买方可能持此单先行提货。D、要求开立以申请人为收货人的记名提单。承运人可凭收货人合法身份证明交货，不必提交正本提单。E、信用证到期地点在开证行所在国，有效期在开证行所在国。会使卖方延误寄单，单据寄到开证行时已过议付有效期。F、信用证限制运输船只、船期或航线等条款。G、含空运提单的条款，提货人签字就可提货，不需交单，货权难以控制。H、

5、品质检验证书须由开证申请人或其授权者签发，由开证行核实。采用买方国商品检验标准，此条款使得卖方由于采用本国标准，而无法达到买方国标准，使信用证失效。I、收货收据须由开证申请人签发或核实。此条款使买方拖延验货，使信用证失效。J、自相矛盾，即规定允许提交联运提单，又规定禁止转船。K、规定受益人不易提交的单据，如要求使用CMR运输单据(我国没有参加《国际公路货物运输合同公约》，所以我国的承运人无法开出“CMR”运输单据。L、本证经当局（进口国当局）审批才生效，未生效前，不许装运。M、货款须于货物运抵目的地经外汇管

6、理局核准后付款。N、卖方议付时需提交买方在目的港的收货证明。如何避免软条款认真审证，及早发现“软条款”。发现问题后应马上与开证申请人联系，争取修改信用证。尽量要求客户从规模较大的、信誉较好的银行开证。调查了解外商企业、公司的资信及在商界的声誉状况。特别注意审查信用证条款中的要求、规定是否和签约的买卖合同相符合。签订合同时，要力争客户同意由我国的商检机构来实行商品检验。案例某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为100万美元，购花岗岩石块，目的港为巴基斯坦卡拉奇，证中有下述条款：（1）检验证书于

7、货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行检验；（2）货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电通知后装运，而该加押电必须随同正本单据提交议付。问：该信用证可不可以接受？分析此为“软条款”欺诈信用证，不可以接受。从上述信用证条款中可以看出，由开证申请人验货并出具检验证书及开证申请人指定装船条款，实际上是开证申请人控制了整笔交易，受益人（中国出口公司）处于受制于人的地位，信用证项下开证行的付款承诺是毫不确定和不可靠的。后来经调查，该开证申请人名称中有“AGENTIES”的字样，

8、这是一家代理商公司，开证申请人是一家实际资本仅有3元（新加坡元）的皮包公司。信用证上有这样的条款：Thisdocumentarycreditwillbecomeeffectiveprovidedthatyoureceivedauthorization.（本信用证在你收到授权书后才生效），银行通知未生效信用证时，一般应在信用证正本上明显加注“此证暂未生效，应在生效通知到达后再办理出运”字样。获批授权书后信用证方能生