负债资金的筹集培训资料.ppt

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1、学习内容：任务一认识资金筹集任务二权益资金筹集任务三负债资金筹集项目二筹资管理一、银行借款企业向银行或其他非金融机构借入的、需要还本付息的款项，包括偿还期限超过1年的长期借款和不足1年的短期借款，主要用于企业购建固定资产和满足流动资金周转的需要。任务三负债资金筹集一、银行借款1.按借款期限长短分类任务三负债资金筹集(一)银行借款的种类●●●●●按借款期限长短分类短期借款中期借款长期借款指借款期限在1年以内(含1年)的借款。指借款期限在1年以上5年以下(含5年)的借款。指借款期限在5年以上的借款。一、银行借款2

2、.按借款担保条件分类任务三负债资金筹集(一)银行借款的种类●●●●●按借款担保条件分类信用借款担保借款票据贴现指以借款人的信誉为依据，无需财产抵押而获得的借款。指需以一定的财产做抵押或以保证人做担保而获得的借款。指以持有未到期的商业票据向银行贴付一定的利息而取得的借款。一、银行借款3.按借款用途分类任务三负债资金筹集(一)银行借款的种类●●●●●按借款用途分类基本建设借款专项借款流动资金借款一、银行借款4.按提供贷款的机构分类任务三负债资金筹集(一)银行借款的种类●●●●●按提供贷款机构分政策性银行贷款商业性

3、银行贷款(二）程序企业根据需求向银行提出书面申请协商具体条款规定贷款数额利率、期限约束性条款签订正式合同一次或分次将贷款转入公司存款结算户财务状况信用情况发展前景项目可行性抵押品担保情况书面申请审查内容书面合同实施合同提出申请银行审批签订合同取得借款一、银行借款任务三负债资金筹集一、银行借款1.补偿性余额任务三负债资金筹集(三)银行借款的信用条件●●●●●补偿性余额是指是银行要求借款企业在银行中保留一定数额的存款余额，约为借款额的10%～20%，其目的是降低银行贷款风险，但对借款企业来说，补偿性余额实际上提高

4、了借款的利率，加重了利息负担。一、银行借款【例3-2】某企业按年利率9%向银行借款500万元，补偿性余额比例10%。要求：计算企业实际借款利率。任务三负债资金筹集(三)银行借款的信用条件1.补偿性余额解：●●●●●一、银行借款2.信贷额度任务三负债资金筹集(三)银行借款的信用条件在信贷额度内，企业可以随时按需要支用借款，但当企业财务状况恶化时银行可不再提供贷款，且不承担法律责任。此外，如果协议是非正式的，则银行并无必须按最高借款限额保证贷款的法律义务。●●●●●信贷额度是借款企业与银行在协议中规定的借款最高限

5、额。信贷额度的有效期通常为1年，但根据情况也可延期1年。一、银行借款3.周转信贷协议任务三负债资金筹集(三)银行借款的信用条件在协定的有效期内，只要企业借款总额未超过最高限额，银行必须满足企业任何时候提出的借款要求。企业享用周转信贷协议，要对贷款限额中的未使用部分付给银行一笔承诺费。●●●●●周转信贷协议是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协议。一、银行借款3.周转信贷协议任务三负债资金筹集(三)银行借款的信用条件【例3-3】某企业与银行商定的周转信贷额度为3000万元，承诺费为1%，该企业年

6、度内实际借款额为2500万元。要求：计算该企业应向银行支付的承诺费。解：应付承诺费＝(3000－2500)×1％＝5(万元)●●●●●一、银行借款1.银行借款的优点任务三负债资金筹集(四)银行借款的优缺点●●●●●银行借款的优点筹资速度快筹资的成本低借款的灵活性大一、银行借款2.银行借款的缺点任务三负债资金筹集●●●●●银行借款的缺点筹资数额有限往往不可能很多银行会提出对企业提出较多的限制条款财务风险大(四)银行借款的优缺点二、发行债券任务三负债资金筹集●●●●●债券是债务人依照法定程序发行的、承诺按约定的利

7、率和日期定期支付利息，并到期偿还本金的书面债务凭证。二、发行债券1.按发行主体分类任务三负债资金筹集(一)债券的种类●●●●●按发行主体的分类政府债券金融债券企业债券是由中央政府或地方政府发行的债券。政府债券风险小、流动性强。是银行或其他金融机构发行的债券。金融债券风险不大、流动性较强、利率较高。是由各类企业发行的债券。企业债券风险较大、利率较高、流动性差别较大。二、发行债券2.按有无抵押担保分类(一)债券的种类●●●●●按有无抵押担保分类信用债券抵押债券担保债券又称无抵押担保债券，是以债券发行者自身的信誉发

8、行的债券。指以不动产、有价证券、设备作为抵押品而发行的债券，当企业不能偿还债券时，债权人可将抵押品拍卖以获取债券本息。指由一定保证人作担保而发行的债券，当企业没有足够资金偿还债券时，债权人可以要求保证人偿还。任务三负债资金筹集二、发行债券3.按偿还期限分类任务三负债资金筹集(一)债券的种类●●●●●按偿还期限分类短期债券中期债券长期债券指偿还期在一年以内的债券。指偿还期在1年以上5年以下的债券。指偿