县级农村信用合作联社监事会审计委员会工作规则 附联社内设机构设置.doc

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1、县农村信用合作联社监事会审计委员会工作规则第一章总则第一条为进一步完善县农村信用合作联社（下称本联社）法人治理结构，强化监事会对重大事项的审议决策职能，充分发挥审计委员会作用，促进本联社稳健经营和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规和本社章程的规定，特制定本规则。第二条本联社监事会下设的审计委员会，应在监事会的领导下，独立行使审计职能，对监事会负责，对审计方案、审计结果直接向监事会报吉，并报告理事会。第三条审计委员会应遵守审计职业规范，忠于职守，做到客观、公正、保密。第二章工作职责第四条审计委员会根据

2、监事会的授权开展工作，其主要职责是：1、制订监督理事会、经营班子履行职责情况的方案；2、对理事和经营班子成员进行离任审计，指导审计人员制订离任审计方案。3、制订对本联社财务活动检查、监督的方案，根据方案，也可委托中介机构审计。4、对本联社的经营决策、风险管理、内控制度等进行审计。5、理事会、监事会要求审计的审计项目。第三章工作规范第五条审计委员会应根据审计内容，制订年度审计方案，并以书面形式报告监事会。监事会通过后，按审计方案组织实施。第六条审计委员会应制订完备的审计程序。从立项、通知、审计实施、审计报告等方面，规范审计全过程。第七条审计委员

3、会成员应重视调查研究。根据审计内容，调查了解本联社的经营过程，必要时提请监事会专题要求相关职能部门或经营班子成员专题报告有关事项，由此提高审计内容的针对性和有效性。第八条审计委员会应有专人负责对审计事项有关资料的收集，负责对审计资料整理和归档，保证各种资料的完整。第九条审计委员会应与本联社内审部门经常联系沟通，及时了解内审部门内审的内容、结果，根据监事会的意见，指导内审部门的工作。第四章会议及表决第十条审计委员会成员三人，设主任委员一人，委员二人。主任委员从本联社监事中产生，主任委员及委员由监事长提名并经监事会通过。第十一条审计委员会应根据工

4、作需要召开会议。由审计委员会主任提出，并于三天前书面或电话通知审计委员会成员。第十二条审计委员会需要由会议表决的重大议题，应事先征得监事会或监事长同意。一般性审计工作的议题由会议表决，事后应向监事会报告。第十三条审计委员会会议可根据需要，邀请本联社相关理事、高级管理人员、有关部门负责人列席会议。第十四条审计委员会会议应形成会议记录，由主任委员指定专人负责记录整埋。记录应明确记录出席会议人员的主要观点。会议表决通过的事项应由参会人员签章。第五章附则第十五条本规则未尽事宜，按照国家有关法律、法规和本联社的章程规定执行。第十六条本规则自通过之日起执

5、行，其解释权、修改权属本联社监事会。县农村信用合作联社内设机构职责（一）理事会办公室负责社员代表大会、理事会、理事会各专门委员会会议的筹备、信息披露，以及理事会、理事会各专门委员会的其他日常事务；负责理事会与监事会班子协调、沟通。（二）关联交易控制委员会负责本社重大关联交易对象的调查、方案的审批，监督关联交易的实施。（三）薪酬委员会负责拟定理事、监事和高级管理层成员的薪酬方案，向理事会提出薪酬方案的建议，并监督方案的实施。（四）提名委员会负责拟定理事和高级管理层成员的选任程序和标准，对理事和高级管理层成员的任职资格和条件进行初步审核，并向理会

6、提出建议。（五）风险管理委员会负责对高级管理层在信贷、市场、操作等方面的风险控制情况进行监督，审议信用风险管理政策与制度，包括信贷政策、授权管理办法及资产保全政策及其他基本规章制度；对风险状况进行定期评估，对内部稽核部门的工作程序和工作效果进行评价，提出完善风险管理和内部控制的意见。（六）贷款审查委员会信贷决策机构，负责明确各级信贷会办的权限及责任界定，负责审批权限内的信贷授信及信贷投放，负责监督各级信贷会办机构信贷政策的执行情况，并加强指导与检查。（七）费用管理委员会财务审批机构，负责明确各级财务会办机构的权限，负责审批权限内的大型财务费用

7、开展，负责监督各级财务会办机构的政策及操作程序的执行情况，并加强指导与检查。（八）审计委员会负责稽核监督的研究及审议机构，负责审议稽核监督的政策及重大规章制度，审议稽核监督的年度计划和重点，审查有关稽核人员的任职资格，稽核监督理事会和高级管理层的职责履行情况，审计稽核理事会重大决策，检查监督各项业务规章制度和法规执行情况。