企业财务部工作流程及管理规章制度手册.doc

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1、财务部治理手册目录一、财务部概述及组织结构二、财务部岗位职责（一）财务经理………………………………………………………………8（二）会计……………………………………………………………………9（三）稽核……………………………………………………………………11（五）出纳……………………………………………………………………12（六）仓管…………………………………………………………………14（七）网管…………………………………………………………………15-286-/286（八）收银领班…………………………………

2、…………………………17（九）餐饮收银员…………………………………………………………18（十）康乐收银员…………………………………………………………19（十一）前台收银员………………………………………………………20三、财务工作流程及操作标准（一）日常费用报销/付款流程及标准………………………………………21（二）出纳收取营业款的流程及标准………………………………………23（三）出纳送缴营业款的流程及标准………………………………………24（四）出纳补充备用金的流程及标准………………………………………2

3、5-286-/286（五）月末填制银行余额调节表的流程及标准……………………………26（六）出纳向会计传递记账凭证的流程及标准……………………………27（七）银行票据购买的流程及标准…………………………………………27（八）采购物资付款流程……………………………………………………28（九）合同付款流程及标准…………………………………………………29（十）借款的流程及标准……………………………………………………30（十一）归还借款的流程及标准……………………………………………31（十二）复核报销付款单的

4、流程及标准…………………………………31（十三）会计凭证复核的流程及标准……………………………………33-286-/286（十四）低耗品的摊销流程及标准………………………………………34（十五）能源费用计提流程及标准………………………………………35（十六）文件收发流程及标准……………………………………………35（十七）凭证装订流程及标准……………………………………………36（十八）财务资料保存借阅的流程及标准………………………………37（十九）工资结转及福利费计提流程及标准……………………………37

5、（二十）报表编制流程及标准……………………………………………38（二十一）出纳备用金抽查流程及标准…………………………………39（二十二）宴请费使用流程………………………………………………39-286-/286（二十三）返佣工作流程及操作标准……………………………………40（二十四）对账工作流程及操作标准………………………………………41（二十五）收款收据检查核对销号流程及操作标准……………………41（二十六）信用卡回款的核对流程及操作标准…………………………42（二十七）应收账款处理工作流程及操作标

6、准…………………………43（二十八）街账、客账核算工作流程及操作标准………………………43（二十九）挂账、催账工作流程及操作标准……………………………44（三十）挂账操纵工作流程及操作标准…………………………………45（三十一）发票保管和领用流程及操作标准……………………………46-286-/286（三十二）各种税费报表及填写的流程及标准…………………………47（三十三）年终财产大清查操作流程及标准……………………………48（三十四）固定资产购入流程及操作标准………………………………49（三十五）固定

7、资产领用流程及操作标准………………………………49（三十六）固定资产报损操作流程及标准………………………………50（三十七）固定资产调拨流程及操作标准………………………………50（三十八）鲜活餐料定价流程及标准……………………………………51（三十九）餐厅菜牌定价的流程及标准…………………………………52（四十）贵重酒操纵的流程及工作预备…………………………………52-286-/286（四十一）职工食堂餐饮成本操纵流程及标准…………………………53（四十二）仓库安全检查流程及标准……………………………

8、………54（四十三）制定最高低库存量的流程及标准……………………………55（四十四）在库物品治理的工作流程及标准……………………………56（四十五）仓库废旧物品处理流程及标准………………………………57（四十六）直拨货品的操纵流程及标准…………………………………58（四十七）货品验收入库的流程及标准…………………………………59（四十八）物品出仓的流程及标准………………………………………60（四十九）仓库月终盘点的工作流程……………………………………61