财务部管理流程手册V.doc

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1、荿莀蕿羀芅荿螂螂芁荿财务部流程管理手册二零XX年八月目录01、对帐单据收集流程………………………………………………………………………………………………………04（1）流程图…………………………………………………………………………………………..………………………04（2）核心步骤说明………………………………………………………………………………………..…………………05（3）相关文件和制度………………………………………………………………………….…………..…………………06A、帐务管理制度……………………………………………………………………………………

2、…………………………06（4）相关记录和表单（略）…………………………………………………………………………………………………0602、应收款管理流程…………………………………………………………………………………………………………XX（1）流程图……………………………………………………………………………………………………………..……XX（2）核心步骤说明…………………………………………………………………………………………..………………09（3）相关文件和制度（略）…………………………………………………………………………………………………09（4）相关记

3、录和表单（略）…………………………………………………………………………………………………0903、应付款管理流程…………….…………………………….………………………………………………………………10（1）流程图…………………………………………………………………………………………………………………...10（2）核心步骤说明……………………………………………………………………………………………………………11（3）相关文件和制度（略）…………………………………………………………………………………………………11（4）相关记录和表单（略）………………………

4、…………………………………………………………………………1104、费用报销流程……………………………………………….……………………………………………………………12（1）流程图……………………………………………………………………………………………………………………12（2）核心步骤说明………………………………………………………………………………..…………………………13（3）相关文件和制度……………………………………………………………………………..…………………………14A、借款及费用管理制度…………………………………………………………………………

5、……………………………14（4）相关记录和表单……………………………………………………………………………..…………………………18A、借款单………………………..……………………………………………………………………………………………18B、交际费申请单………………………………………………………………………………………………………………19C、出差申请单…………………………………………………………………………………………………………………20D、外购物料申请单……………………………………………………………………………………………………………21E、零星采

6、购申请单…………………………………………………………………………………………………..………22财务部管理流程说明：流程类别流程个数相关文件和制度相关记录和表单财务部管理流程425第一部分：对帐单据收集流程（1）流程图（2）核心步骤说明步骤工作内容的简要描述相关制度相关表单01采购需收集以下单据：报价单、采购单、送货单、退货单等，据此编制采购对帐单；出货需收集以下单据：出货单退货需收集以下单据：客户退货单、客户退货处理单客户开发需收集以下单据：报价单、客户提供的订单《帐务管理制度》《报价单》《采购单》《送货单》《退货单》02收集整理相关单据，确认无误后按

7、照应收或应付款管理流程进行有关处理（3）相关文件和制度帐务管理制度1总则1.1目的为加强对财务对帐工作的指导，确保应收、应付款的准确性、及时性，特制订本制度。1.2适用范围适用于所有与公司有实现购销业务的往来对帐。2组织管理2.1管理责任2.1.1财务部：负责对帐单的编制与审核，跟踪、确认款项。2.1.2资材部：负责及时、准确的提供与顾客对帐的各项单据。2.1.3办事处：负责提供各客户对帐所需的基础资料及对退货产品的追踪处理并及时反馈处理结果。3管理内容及要求：3.1客户的对帐3.1.1对帐的依据3.1.1.1出货单a)出货单（空白）由PMC进行保管，领

8、用、退库时应按号码顺序登记。b)出货单是将产品送往客户的原始凭据，内容包括送货单