审计工作培训内容.ppt

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1、1审计工作培训内容第一部分验收工作介绍第二部分审计报告主要内容第三部分主要问题2第一部分验收工作介绍创新基金监理验收工作体系结构3省级科技主管部门地方监理单位在科学技术部和财政部指导下，负责创新基金的日常管理工作，负责制订基金项目监督管理和验收的工作规范，并组织实施项目监督管理和验收工作，分析总结项目执行情况。服务机构创新基金管理中心创新基金监督管理工作体系4创新基金管理中心省级科技主管部门地方监理单位负责创新基金的日常管理工作，负责制订基金项目监督管理和验收的工作规范，并组织实施项目监督管理和验收工作，分析总结项目执行情况。创新基金监督管理

2、工作体系服务机构5创新基金管理中心省级科技主管部门地方监理单位创新基金的推荐单位原则上为创新基金的监理单位。根据项目推荐与属地管理相结合的原则，对辖区内基金项目的实施进行监督管理。省级科技主管部门为地方监理单位的归口管理部门.创新基金监督管理工作体系服务机构6创新基金管理中心省级科技主管部门地方监理单位在项目推荐时由管理中心核准的服务机构，原则上为项目监理验收的服务机构。主要职责是完成基金项目执行过程中，项目监理和验收的辅助性工作。创新基金监督管理工作体系服务机构7验收工作规范由省级科技主管部门负责，委托地方监理单位组织验收；(超过100万元

3、以上的项目由管理中心组织专家直接验收)。验收材料通过创新基金工作网络和纸质材料上报省级验收审核部门（省科技厅），给出项目验收审核意见；验收材料通过创新基金工作网络和纸质材料方式上报科技部创新基金管理中心；管理中心，管理中心委托科环中心组织专家（审计、财务）进行复审，并提出审查意见。管理中心依据验收材料，地方管理部门的意见和科环中心的复审意见，对基金项目进行综合评价并做出验收结论意见。管理中心将项目验收结论汇总后报科学技术部、财政部。8项目承担单位（编制验收材料）服务机构地方监理单位科环中心管理中心省级科技主管部门验收工作规范（电子版、纸制附件

4、）（电子版）（验收项目分析报告）1.审核验收材料；2.验收结论；3.拨款清单；发验收证书（验收意见表、验收材料）1.验收申请表；2.项目执行情况总结报告；3.专项审计报告；相关纸制附件。验收工作流程指定事务所9验收工作规范一、验收准备工作管理中心将以合同到期时间为基准，提前2个月通过创新基金网上工作系统，向相关项目承担单位发出验收准备工作通知，每季度向省级科技主管部门和地方监理单位下发《验收项目清单》。地方监理单位收到《验收项目清单》后的30天内，应做好验收准备工作.1.地方监理单位通知项目承担单位做好验收工作准备；服务机构辅助项目承担单位准

5、备验收材料；2.对不能按期验收的项目说明原因，上报省级科技主管部门和管理中心批准。10验收工作规范二、验收主要内容创业项目一般项目贴息项目验收主要评价指标1.地方政府资金与企业融资到位情况1.地方政府资金与企业融资到位情况1.银行贷款资金落实情况2.项目产品开发目标完成情况及获得的市场准入条件2.项目产品开发及中试完成情况2.生产设备到位与产能实现情况3.项目产品市场开拓情况3.项目产品的市场拓展与销售收入、利税指标完成情况3.项目产品质量保证情况4.企业收入与资产变化情况4.企业资产变化情况4.项目产品实现的经济效益和利税情况5.企业的发展

6、潜力与风险投资价值5.企业的成长性与产业投资价值5.企业发展潜力与上市前景11验收工作规范三、验收材料需由项目承担单位完成的验收材料：1.《创新基金项目验收申请表》；2.创新基金项目工作总结报告（电子文档）；验收工作规范相关附件（纸制材料）(1)．《创新基金项目专项审计报告》原件。要求按样本内容编制，要加盖齐缝章、审计单位公章和两名注册会计师签章；(2)．取得的各类成果证明材料复印件（如：专利证书、产品鉴定证书、权威机构测试报告、新药证书、软件产品登记与著作权登记证书、特殊行业许可证等）；项目已有产品或样品、样机的应附照片(3)．验收时企业近

7、一个月的资产负债表和损益表原件。1213验收工作规范(二)需由验收评审专家完成的验收材料1.《创新基金项目验收评价表》（由专家个人填写）；2.《创新基金项目专家验收意见表》（由验收专家组填写）。(三)需由地方监理单位和省级科技主管部门完成的验收材料：1.《创新基金项目验收意见》（由地方监理单位填写）；2.《创新基金项目验收意见审核表》（由省级科技主管部门填写）。14验收工作规范五、专家验收评审会(一)验收会程序(二)验收评审意见(三)专家组成专家组一般由5人以上构成，包括技术专家、管理专家和财务专家，技术专家不应少于二名。(四)验收评审要求1

8、.验收评审工作以组织专家现场会议形式进行；2.要严格对照《基金项目合同书》的各项指标内容考核评价；3.专家个人填写《基金项目验收评价表》和《验收评审意见》。15验收