业财融合与价值创造V2.pdf

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1、业财融合与价值创造主讲人：方宝文课程定向1案例：一个逝去的时代......目录CONTENTS大数据时代的业财融合业财融合下经营分析的框架及方法打造管理者驾驶舱业务财务落地工具2一、大数据时代的业财融合一）、大数据及其特点大航海时代速度（velocity）处理速度快，时效性要求高，如雅安地震等种类（variety）包括网络日志音频，视频，图片，地理位置等数量（volume）大数据起始计量单位至少是P（1000T），E（100万T）Z（10亿个T）价值（value）随着物联网的广泛应用，信息感无处不在，信息海量，但价值

2、密度较低大数据：信息爆炸时代产生的海量数据大数据到底有多大？一天之中：互联网产生的全部内容可以刻满1.68亿张DVD发出的邮件>2940亿封（美国两年的纸质信件数量）社区贴子达200万个（《时代》杂志770年的文字量）卖出手机37.8万台（全球每天出生的婴儿37.1万）......3数据价值一分钟内，微博推特上新发的数据量超过10万，社交网络“脸谱”的浏览量超过600万...这些庞大数字，意味着什么？让我们一起来看看——他们是怎么做的华尔街根据民众情绪抛售股票；对冲基金依据购物网站的顾客评论，分析企业

3、产品销售状况；银行求职网站的岗位数量，推断就业率投资机构收集并分析上市企业声明，从中寻找破产的蛛丝马迹；美国疾病控制和预防中心依据网民搜索，分析全球范围内流感等疫病的传播状况；美国总统川普的竞选团队依据选民的微博，实时分析选民对总统候选人的喜好。财务应对一个好的财务管理人应该未雨绸缪，从现在开始就应该着手准备，为企业的后期的数据收集和分析做好准备：目标准则技术培训能力•了解自己企•收集确认什•企业IT人员•业将会缺少•整合企业数业运营过程么数据是财要多关注大数据收集，据的能力中都产生了务需要的，数据方面的分析方

4、面的•探索数据价什么数据，找到最能反技术和工具，人才，企业值和制定行以自己的数映企业业务以确保将来要在平时的动计划的能据为基准，情况的数据能够面对大时候多对员力确定数据的数据的时候工进行这方•进行精确快范围做出正确的面的培训速实施行动决定的能力4大数据时代财务转型中的挑战挑战一：会计价值挑战• 传统价值贬值：老板越来越不爱看三大财报（死表）• 新兴价值缺位：老板想看的财务分析不会做（活表）死表VS活表表达形式：僵硬呆板财务分析表达内容：过去式财务表达方法：互动性差核算大部分时间花在低附加值（Value-added)

5、的工作上，把“帐算清楚”是重点，重“账面成本”，轻“实际成本”传统成本分配方法已不能适应以各种服务业为代表的新兴产业的发展过时的绩效管理体系，无法从业务层面提出有价值的决策支持建议，重“过去”，轻“未来”财务人员缺乏与业务层沟通的意识和能力，对企业业务层的影响力太小5财务分析报表中太多复杂的栏目和差异报告太多的成本中心和成本分配太多不相关的计量和报告例：财务人员花了大量的时间制做出大量的复杂的成本分配和结转表格，计算出各项目的账面成本，但却对企业管理层迫切想要了解的投资新项目的实际成本不能给出满意的答案

6、。讨论：帐期案例讨论：老板想看什么？（WCR）经营分析会情景模拟：销售经理：客户要求其收款期从60天改为70天。总经理作出决定前需要考虑哪3个问题？财务经理的你，能否现场回答这3个问题？6案例讨论：老板想看什么？挑战二：时效性挑战传统周期：一年做一次预算一个月结一次账结完账出报表出完报表做分析缺陷：刻舟求剑：经营分析跟着结账周期走，无视企业经营周期步步落后：永远赶不上老板的兴奋点，在下一阶段忙着上一阶段的事。计划赶不上变化7•越来越快的市场变化和激烈竞争导致“计划总是赶不上变化”，传统体制下

7、的预算招致越来越多的质疑。•全面预算管理流于形式，重编制，轻执行。•只关心企业内部的各种资源的运作状况，对企业所处的外部环境和影响因素不够重视•财务人员不了解业务，在看不懂各部门业务计划的前提下编制业务。资源配置功能没有充分发挥。•面对变化的市场环境，反映缓慢，跟不上经营管理层的节奏。挑战三：新工具、新技能、新成员8缺乏与其他部门沟通的能力和意识•不了解业务部门和高管层需要什么，财务部门提供的财务•资料是不是他们想要的。•沟通往往是单向的，而非双向的。•“语言”不通，导致各类财务控制指标停留在纸面上，无法触及业务层面

8、，缺乏可操作性。业务语言会计语言管理语言财务与业务的语言销售任务完成100万，部门KPI完成5%管理层讲管理语言销售收入100万，增财务部讲管理值税17万，成本语言80万，利润20万所有人讲管理语言这笔100万的买卖有戏，本钱80万，大概能赚20万9•新工具：碎片化阅读时代，手机为王•传统：每日业务短信•进阶：长微信形式,图文并茂•高级：管理驾