雁门食府财务管理（制度权限）

《雁门食府财务管理（制度权限）》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、雁门食府财务管理（制度•权限■）-财务管理制度会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。2.财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据'市核的原始凭证编制记帐凭证。会汁、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。3.财务工作人员应当会同公司总经理办公室指定人员定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项札I4.财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送各部门相关数据信息。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。5.财务工作人员对本公司实

2、行会计监督。6.财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，耍求更正、补充。7.财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。8.财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。&出纳员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐忖的登记工作。1.财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。2.出纳员、会计办理交接手续，山公司财务经理监交；财务经理办理交接乎续，山上一级经理监交。支票管理：支票由出纳员保

3、管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备査。支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对（购置物品山库管员签字）、总经理审批。填写金额无误，完成后交出纳员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记支票帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。公司财务人员支付（包括-公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。现金管理：公司可以在下列范围内使用现金：员工工资

4、、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（不包括采购人员现金购买的原材料单据），结算起点定为500元，结算规定的调整，由总经理确定。总经理批准的其他开支：1.财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。2.公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。3.日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。4.财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行

5、存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。1.财务人员从银行捉取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，山总经理批准后提取。2.公司员工因工作需要借用现金，现金金额上限为每月基本工资，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字厉方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。3.符合现金使用范围的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核,总经理批准后由出纳员支付现金。4.发票及报销单经总经理批准后，山财务部经理审核，经手人

6、签字，金额数量无误，填制记帐凭证。5.工资山出纳员在会计俘导下依据人力专员及各部门每月捉供的核发工资资料代理编制员工工资表，交总经理签字。出纳员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。6.差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理审核时间、天数无误并签字，报送总经理签批，填制支出凭证，交出纳员付款，办理核算手续。7.出纳员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，毎日结算，帐款相符。会计档案管理：1.凡是本公司的会汁凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。2.

7、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由财务部经理及有关人员签名盖章，111总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。3.财务报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管,并分类填制目录。4.会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。处罚办法：1.出现下列悄况之一的，对财务人员子以警告并扣发木人月薪1-3倍：2.超出规定范用、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；3.用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；4.未经批

8、准，自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；5.未经批准，利用帐户替其他单位和个人套取现金的；6.未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；7.保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储冨方式存入银行的；8.违反本制度条款认定应予处罚的。2.出现下列情况Z—的，财务人员应予解聘。违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；拒绝捉供或捉供虚