资金管理条例[资本运营管理]

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1、资金管理条例第一章总则第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。第二条本办法适用于广州市博斌企业管理有限公司（以下简称“公司”或“管理总部”）及下属各公司和项目。第二章管理机构及职能第三条决策机构及职能h公司资金管理的决策机构为公司资金管理委员令。主任委员：财务负责人成员：公司股东、下属各公司和项目的第一负责人及财务负责人2、公司资金管理委员会的主要职能为办理各二级公司、独立项目以及公司内部的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作；检查、考核资金预算、计划执行结果；动态监控公司现金流量，控

2、制财务风险。3、公司资金管理委员会的工作方式为月度例会。第四条分支机构及职能各公司和项目需指定一位财务负责人与管理总部的财务负责人直接联络，具体负责事项包括：1、负责所辖公司或项目的资金管理工作，编制并初审上报各公司或项目的年度资金预算.季度资金预测、月度资金计划、资金周报表、资金日报表等相关资料；2、参与资金管理委员会月度合议；3、组织实施各公司或项目经批准的筹资方案；督促落实各公司或项目的收入计划；4、具体落实管理总部的资金调度方案；5、根据本办法的权限设定审签各公司支付业务；6、提交所辖区域月度.季度.年度资金运行报告。第三章资金预算第五条

3、公司通过实施资金预算管理，实现对各公司和项目的资金集中统一调控。各公司和项目的资金收支，必须按规定编制资金预算，经财务负责人初审，呈报公司资金管理委员会批准后，严格执行。1、月度资金预算：各公司和项目需在每月3日前月度资金预算，并报公司资金管理委员会。对于单笔支付金额在1万元以上（含1万元）的计划，须列明详细支付单位名称和金额。2、资金月报表：各公司和项目应据月度资金预算编制资金月报表，于每月最后一天报资金管理委员会。3、资金周报表：各公司和项目应按时编制资金周报表，于每周一上午9点前报资金管理委员会。第四章存款管理第六条公司内各二级公司除在附近

4、银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金管理委员会开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金管理委员会的结算量比例不得低于60%o第七条1万元以上的大额款项支付必须向财务负责人申请批报，经资金管理委员会批准同意后，方可执行支持。第五章筹资管理第八条各公司和项目需新增借款，必须向财务负责人提出借款申请，经公司资金管理委员会批准后宙公司股东会统一对外筹资。各公司和项目无权自行向外借款。第九条流动资金借款1、各公司或顷目流动资金不足时，可向资金管理委员会申请借款。流动资金借款计划纳入月度资金预算。2、资金管理委员会收到申请后，将优先考虑在公司内进

5、行资金调剂。经公司资金管理委员会批准后，由财务负责人统一向申请借款的公司或项目调拨资金。严禁各公司和项目自行拆借资金。3、公司内资金不足时，经公司资金管理委员会批准，财务负责人将组织向金融机构或其他渠道借款。4、当子公司为借款主体时，由子公司法定代表人授权财务经理签订借款合同，并监督借款人严格履行合同。第十条担保与抵押担保与抵押必须经公司资金管理委员会批准。各公司不得自行实施资产抵押；不得自行向第三方提供担保，各关联公司间也不得自行相互提供担保。第六章营运资金管理第十一条收入管理1、各公司资金收入均应纳入资金预算。2、经批准的各公司和项目月度资金

6、计划，涉及各公司或项目间调拨资金的，由资金管理委员会统一签发“资金调拨单”，经财务负责人批准后实施，各公司必须确保资金2日内到账。3、各公司必须及时足额将货款收入入账。收款单录入时间与账务处理时间不得超过1个工作日。第十二条支出管理公司及各公司和项目所发生的全部经济业务，必须严格按合同办理结算，并及时挂账。无论是公司总部还是各二级公司和项目的款项支付，必须坚持公正、公平、公开的原则，必须坚持信守合同的原则，确保公司资金支付不存在法律纠纷。1、对于批准计划未执行的，需在月度资金运行报告中加以说明，并在次月计划中滚动安排。2、各项税款、利息费用等支付

7、必须按规定填制付款凭单，由财务经理签批后方可支付。税款缴纳原则上不得超出应交税金期末余额，确需预交税款或支付税款滞纳金、罚款等营业外支出，需向资金管理委员会提出申请，待财务负责人批准后方可支付。3、其他未尽的支付事项，参照以上规定办理。4、原则上不得计划外付款。但因各公司和项目经营临时需要等特殊情况需计划外支付时，按以下审批程序办理：%1单笔金额不超过5000元的，由财务负责人审签支付。全月不超过3笔。%1单笔金额超过5000元的，必须经资金管理委员会审批后，宙财务负责人审签支付。