公司营运资本管理作业

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1、第九章公司营运资本管理作业一、名词解释：1、公司的资产组合公司资产总额中流动资产和非流资产各自占有的比例称为公司的资产组合，它是公司营运资本管理的重要内容。2、净营运资本是指流动资产减流动负债后的余额，它一般用来衡量企业避免发生流动性问题的程度。也称Z为狭义的营运资本。3、现金的持有成本是指公司因保留一定现金余额而增加的管理费用及丧失的再投资收益，包括持有现金的机会成本和管理成本两部分。4、经济批量经济批量是经济进货批量的简称，是能使一定时期存货的总成木达到最低点的进货数量。5、ABC控制法也叫ABC分类管理法，就是按照一定的标准，将企业的存货划分为A、B、C三类，分别实行分品种重点管理

2、、分类别一般控制和按总额灵活掌握的存货管理、控制的方法。6、公司自然性短期筹资是公司利用卖方提供的商业信用和因费用形成在前支付在后等两类原因而在生产经营过程中自然形成的短期资金来源。二、判断题：1、积极型资本组合策略的特点是：只有一部分波动性流动资产用流动负债来融通，而另一部分波动性流动资产、恒久性流动资产及全部长期资产都用长期资本来融通。（N）2、激进型资本组合策略，也称冒险型（或进取型）资本组合策略，是以短期负债來融通部分恒久性流动资产的资金需要。（Y）3、流动资产一般要大于波动性资产。（Y）4、固定资产一般要大于恒久性资产。（N）5、证券转换成本与现金持有量的关系是：在现金需要量既

3、定的前提下，现金持有量越少，进行证券变现的次数越多，相应的转换成本就越大。（Y）6、购买力风险是由于通货膨胀而使投资者收到本息的购买力上升的风险。（N）7、如果流动资产大于流动负债，则与此相对应的差额要以长期负债或股东权益的一定份额为其资本来源。（Y）8、市场利率的波动对于固定利率有价证券的价格有很大影响，通常期限越短的有价证券受的影响越大，其利率风险也就越高。（N）9、由利率期限结构理论可知，一个公司负债的到期日越长，其筹资成本就越高。（Y）10、依据“风险与收益对称原则”，一项资产的风险越小，其预期报酬也就越低。（Y）三、单项选择题：1、公司持有一定数量的现金不包括下列哪个动机：（B

4、）。A、交易的动机B、盈利的动机C、投机的动机D、补偿性余额的动机2、某股份有限公司预计计划年度存货周转期为120天，应收账款周转期为80天，应付账款周转期为70天，预计全年需要现金1400万元，则最佳现金持有量是（A）。A、505.56万元B、500万元C、130万元D^250万元3、某股份有限公司预计计划年度存货周转期为120天，应收账款周转期为80天，应付账款周转期为70天，则现金周转期是（B）。A、270天B、130天C、120天D、150天4、某公司供货商提供的信用条款为“2/30,N/90”，则年筹款成本率是（C）。A、15.50%B、10%C、12.20%D、18.30%5

5、、某公司供货方提供的信用条款为“2/10,N/40-,但公司决定放弃现金折扣并延期至交易后笫45天付款，问公司放弃现金折扣的成本为（A）。6、在存货日常管理中达到最佳采购批量时（D）oA、持有成本低于定价成本B、订购成本低于持有成本C、订购成本最低D、持有成本加上订购成本最低7、如果一个公司年销售16万件某产品，每年订购4次数量相同的存货，那么该公司的平均存货量为（C）。A、40000件B、80000件C、20000件D、60000件8、下面哪种形式不是商业信用筹资的形式？（C）A、应付票据B、应付账款C、商业本票D、预收账款9、存货控制的基本方法主要有（D）。A、稳健的资产组合策略B、

6、激进的资产组合策略。C、中庸的资产组合策略D、经济批量控制法10、存货ABC分类标准最基本的是（A）。A、金额标准B、品种数量标准C＞质量标准D、产地标准四、多项选择题：1、依据企业流动资产数量的变动，我们可将企业的资产组合或流动资产组合策略分为三大类型，即（ABC）。A、稳健的资产组合策略B、激进的资产组合策略。C、中庸的资产组合策略D、短期的资本组合策略2、影响公司资产组合的有关因素有（ABCD）。A、风险与报酬B、经营规模的大小C、行业因素D、利率变化3、短期的有价证券，包括（BCD）。A、股票C、银行承兑汇票B、大额可转让存款单D、国库券4、公司持有一定数量的现金，主要基于下列动

7、机：（ABCD）。A、交易的动机预防的动机C、投机的动机D、补偿性余额的动机5、公司持有现金的成木一般包括三种成木，即（ABD）。A、转换成本B、持有成本C、利息成本D、短缺成本6、企业持有有价证券的目的主要是（BCD）。A、进行长期投资B、赚取投资收益C、保持资产的流动性D、使企业的资本收益最大化7、安全性的内容包括（ABCD）oA、违约风险B、利率风险C、购买力风险D、可售性风险8、公司增加赊销要付出的代价一般包括（ABC）。A