企业社会责任研究的文献综述

《企业社会责任研究的文献综述》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

企业社会责任研究的文献综述来源：中国国家企业网作者：不详发布时间:2008-6-911:54:00浏览次数：2351次此信息由冉江志愿者发布［提要］摘耍：西方经济学家对企业是否应承扌II社会责任存在争论。企业社会责任论的思想棊础是利益相关者理论，而其学术渊源则可上溯至契约理论打产权理论。实业界从不讲社会贵任到讲求社会贵任,经历了一个剧烈的转变。企业社会责任论的…摘要：西方经济学家对企业是否应承担社会责任存在争论。企业社会责任论的思想基础是利益和关者理论，而其学术渊源则可上溯至契约理论与产权理论。实业界从不讲社会责任到讲求社会责任，经历了一个剧烈的转变。企业社会责任论的实质是公司基于社会环境的改变，为实现长期发展战略不断提升竞争力的一种管理思想。企业社会责任理论対我国企业管理具有一定启示意义。关键词：企业的社会贵任；利益相关者；竞争优势一、理论文献综述1-企业社会责任的概念企业的社会责任(CorporateSocialResponsibility,简称CSR)理论叮上溯到上个世纪初，但真正对其进行系统研究则是最近几十年的事。美国管理学大师彼徳.徳魯克(1974)认为企业对社会的责任来自于两个方面：一个领域是企业对社会所产生的影响；另一个领域则是社会本身所具有的问题。里基.格里芬(1989)认为，企业的社会责任是指在提高本身利润的同时，对保护和增加整个社会福利方面所承担的责任。斯蒂芬.罗宾斯(1991)认为企业的社会责任是指超过法律和经济要求的、金业为谋求对社会有利的长远目标所承扣的责任。他还区分了社会责任和社会义务两个概念。一个企业只耍履行了经济和法律责任，就算履行了社会义务。而社会责任则是在社会责任的基础上加了一个道德责任，它要求企业分淸是非并遵守基本的道徳准则。哈罗徳？孔茨(1993)认为企业的社会责任就是认真地考虑公司的一举一动对社会的彫响。我国学若对企业的社会责任研究主要是20世纪90年代以后开始的。高巍(1994)认为企业在追逐利润，谋求自我生存与发展的同时，还要维护社会和公众利益，承担社会发展的责任，如缴纳税金的责任、保护环境的责任和保护消费者的权益等。李鸿贵(1995)认为CSR是指企业在纽织生产过程中应以积极负责的态度，尽虽地使门己的行为符合社会标准，并积极参与社会问题的解决。个体应包括对消费者的责任、对股东的责任、对国家及主管部门的责任三个方而。张兰霞(1999)认为,CSR是指企业为所处社会的福利而必须关心的道义上的责任。陈炳富、周祖城(2000)认为广义的企业社会贵任是指企业应承担的，以利益相关者为对彖，包禽经济贵任、法律责任和道德贵任在内的--种综合责任。狭义的CSR主要是指道徳责任。郑孟状、潘霞蓉(2003)认为CSR是企业在谋求股东利润最大化Z外所负有的维护和增进社会公共利益的义务.本文以为，企业的社会责任应包含两个层次：第一个层次是指企业遵守最起码的伦理规范与社会准则。如公平交易、诚实信用、遵纪守法等，大致与陈烟富、周祖城所说的经济责任、法律责任一致。第二个层次是指企业在遵守社会基木伦理规范的基础上，对雇员、供应商、顾客、管理者及当地社区所承扭的道徳责任。木文讨论的主要指后者。2.企业社会责任的理论基础从以上对企业社会责任的定义小可以看出，CSR的实质是社会对企业的一种软约束，企业可以承担，也可以不承担。这就涉及到一个问题：企业到底有没有社会责任？企业应不应该承担社会责任？对此西方经济学家一般 持两种观点：第一种观点认为，企业是追求利润最大化的盈利性机构，其n•要责任就是尽可能影地赚钱，为股东利益服务,除此以外没有其它社会责任。他们信奉的格言就是:“Business'sbusinessisbusiness”。亚当？斯密是这种观点的早期侣导者，他认为人们在自利本性的激励下会自动增加胳个社会的经济财富，而一只看不见的手会引导和提升一个社会的福利水平。从这个角度讲，金业是一个超道徳(amoral)的实体，它只管盈利，提高金业所何者的利益。社会责任则通过法律法规來实沌，而这主要是政府的责任，而非企业。托马斯？霍布斯以及约翰？洛克的替学也是这种逻辑思想的反映。而这一思想最有％的支持若则是诺贝尔经济学奖的获得者米尔顿？列里徳曼。界氏是一位口由主义的经济学大师，在1970年给纽约时报写的那篇引发了-•场有关金业CSR的大论战的文章中，他分别从经济角度和哲学角度阐发了自己的观点，后者包含了自由，个人主义，以及避免市场合谋现彖的存在，认为个人的自由和权利神圣不可侵犯，它是市场经济的基础。前者认为，个人可以同时投资于资本市场以及把-部分所得利润用來作公益事业。当然，社会公共品也可以让企业以CSR的形式來提供，但--般來说，由CSR形式提供的公共品给个人带來的效用是比不上个人自由拒赠所带來的效用。因此，弗里徳曼(1970)被广泛引用的一句名言就是：“企业有且只有一个社会责任——利用资源并在游戏规则许可的范围内提高盈利能力，也就是说，在一个开放与自由竞争的条件下诚实无欺地从事交易活动。②”在弗里徳曼的分析框架里，企业是由股东所拥有的，股东跟企业管理者Z间是委托-代理关系。企业的管理者只是企业的屈员，其责任就是在遵守社会基木秩序(包括法律上的，伦理习惯方而的)的前提下,根据所何者的总愿來管理企业，为股东尽可能地增加利润。如果在此基础上还要企业承担社会贵任，那无异于管理者不经股东、顾客和雇员的同意就用他们的钱来解决社会问题，这实际上是变相地向他们征税，把政治机制扩展到经济领域，从而根本上破坏了个人的自由和市场经济制度按照这一关系，管理者是服务于股东的利益的，是不允许出现损害股东利益的现象的。进一步说,这一论断是由著名的费雪分离定理(Fisheryseparationtheorem)引申过來的，费雪分离定理的原意是说，个体(指股东)在生产(这里指获取利润)和分配(包括个人消费和捐赠)Z间是可以分离的，即可以先鼓大化股东利润，再把所得利润在个人消费和个人捐赠Z间作分配。在这里，由于社会公共品是非贸易品，不满足费雪分离条件的前提假设。但是尽管如此，我们可以把股东的决策拆分成，投资于一家利润最大化的企业然后再把所得利润的一部分作个人描赠，这一决策过程也可以由直接投资于一家CSR企业来形成，股东既叮以获取部分的利润回报(financialreturns),还可以从CSR企业用另一部分利润来提供的公共品中获取一定的社会回报(socialreturns)。州里曼(Freeman.1984)在反驳了州里徳曼的“委托关系”理论的基础上，提出了“利益相关者”理论(StakeholderTheory)，认为管理者不应该只对股东权益(StockholderInterest)负贵，还要考虑满足其它利益相关者•的需求，比如工人，消费者，供应商以及社区组织等。“利益相关者”理论的根源则是契约理论。根据契约理论，企业是由各个利益相关者构成的“契约联结体”。这里的利益相关者(stakeholder)是与股东(shareholder)相对应的一个概念。弗吉尼亚大学企业管理的教授爱徳华？弗里曼(EdwardFreeman,1983)对此有过不止一个的定义。他认为，利益相关者是指那些由于企业行为会受益或受损，以及他们的权力会因为企业行为遭到侵犯或加强的样体和个人。或者是对企业方利益要求权的样体，只体包括供应商(suppliers)＞顾客(customers)、员工(employees)＞股东、当地社区(localcommunity)以5及管理者(management)。那里曼和里徳(1983)还区别了两种总义上的利益相关者定义，从狭义上讲，它是指对企业的牛存和成功有决定意义的群体。从广义上讲，它是指那些能够影响企业并受企业影响的个人和群体。企业不仅仅是独立的生产者或法人，它还是依托于各种利益相关若基础上而存在的一个实体，因此企业从很木上讲是利益相关若Z间一组契约的联结点。这就是与股东利益至上理论和对应的“利益相关者理论"另外，有其它学者也是从“利益和关者”理论出发來考虑CSR,但强调的是“利益相关者理论中的伦理&道德问题”，以及“基于企业跟各利益相关者的重复博弈过程屮而建立起來的佶任合作关系"，认为这些都会增进企业的市场价值和绩效水平(Donaldson1990,Donaldson和Preston1995)。 从产权理论的角度分析，“利益相关者”理论的誠吹者认为产权概念十分复杂，单独依靠某一•个“个体判断”理论來描述产权是不完胳的。产权是可以分割的，从多元理论的角度出发，公司控制权一部分赋予股东，另一部分由利益相关者掌握。因此唐纳森和普雷斯顿(T.Donaldson.L.E.Preston1995)指出：“只要一种多元的产权理论能够被掌握,那么产权理论和利益相关者■理论Z间的联系就是显而易见的。”就然，“股东利益至上”理论是主张企业无社会贵任的白曲主义者的思想基础，而“利益相关者"理论则是企业社会责任论这一学说的滥觞。而从学术渊源上看，两者都可以从契约理论与产权理论中找到口己的根据。利益相关者认为企业作为合法实体和众多个人所组成的集体，CEO和高层管理者被雇佣是为了实现所有者和股东利益址大化。但是为实现这」目的，企业对一系列利益相关者应承担相应义务。所以,企业对所有者的义务虽是第一位的，但为了生存和更好发展，它必须对企业内外的一系列利益相关者的婆求作出适时合理的冋应。这样，利益相关者理论的一个基木结论就是：企业应介理介法地追求经济效益，同时应该对利益相关者承担社会与道徳的责任。6除了上面介绍的股东利益至上论和札I关利益者理论以外，还有其它儿种用来解释CSR的主流理论，比如企业的资源观(Resource—BasedViewofthFirm)以及企业理论(TheoryoftheFirm)等。巌早使用金业的资源观来分析CSR的是Hart(1995)Jlii认为，对某些产业以及公司来讲，用在坏境投资上的社会责任可以构成企业持续竞争力的-种重要资源或者能力。MeWilliams,VanFleet和Cory(2002)运用同样的理论得出，CSR这种企业策略行为可以彼丿»于建立并且提升可持续的竞争优势。运用金业理论来分析CSR,可以得岀许多有价值的结论：“CSR是企业用来吸引那些有社会责任感的消费群体，企业在提供公共品的同时其实就是在实施他们的市场/商业第略。”(Baron,2001).而针对消费者在面临私人品和公共品时的信息不对称的情况(informationasymmetry),Fedderson和Gillgan(2001)就认为:那些非政府机构(NGO)在消费者降低CSR实施过程中的信息不对称程度，扮演了一个非常重耍的角色。而有些学者如Waldman,Siegel和Javidan则強调『“CEO的领导能力在CSR实施过程中所起的作用，一个更加有头脑有眼光的CEO一般会更倾向于实施那些策略性的CSR行为。”以上的理论分析都只是对CSR作比较定性分析的，而MeWiliams和Siegel(2001)对CSR从镒求/供给角度进行了成本/.收益的定屋分析，从而推算出了最优的CSR水平。另外一些学者也通过其它一些理论來试图解释CSR,比如Donaldson(1990)的管家理论(StewardshipTheory)就认为，管理者有道义上的责任去做“正确的事”(dotherightthing),而这时就不用考虑这类行为会不会影响企业绩效。Jennings和Zandbergen(1995)用制度分析方法，强调了制度对CSR企业要形成-个叮持续发展的组织(ecologicallysustainable)当中所起的作用。从制度经济学的观点看，企业社会责任无疑是-种制度安排。制度通过提供一系列的规则以界定人们的选择空间，约束人们Z间的7相互关系，从而减少坏境中的不确定性和交易费用，进而保护产权，增进生产性活动。制度包括正式制度和非正式制度。正式制度是人们有意识地创造的一系列政策法规，我们称之为“观约束”。非正式制度是人们在长期的交往中无意识地形成的行为规则，具体包括价值信念、伦理规范、道德观念、风俗习性、意识形态等形式，我们称Z为“软约束"。如果企业社会责任放在制度经济学的分析框架中，那么很显然，企业对社会的道徳责任则是一种非正式制度安排。3.企业社会责任的本质从静态角度来看，那些实施CSR的企业他们的股价(市场价)往往是低于那些利润最大化的企业的，因为股东对CSR带來的效用评价比不上门已捐赠所带來的评价，这种对CSR的低评价，反映在市场价值上，就是那些利润最人化的企业他们的股价要高于那些CSR企业的股价，也就是说实施CSR是要有一定成木的。但这种成本不是由投资者(股东)来承受的，因为一旦他们理性地预期到了CSR企业会把一部分利润用于作公益事业，这类企业的股价便会随Z下降，这使得他们购买股栗的成本下降，而这种成本的下降程度刚好可以弥补投资CSR企业跟投资利润最人化企业给他 们带来的效用评价上的差异。从理论上我们可以知道肯定存在着一种均衡的评价比例(即由企业的CSR行为带来的效用跟门己捐赠的效用的比例，一般來说，这个比例都会小于等于1),使得股东在投资CSR企业和利润最大化企业Z间是无差异的。低于这个比例的，则会偏好于投资利润最大化企业。同理，高于这个比例的，则会选择投资于CSR企业。由于股东不承担CSR的成本，这种成本就必须由创立企业的企业家来承担。JohnMackey(2005),这位wholeFoods的CEO就曾表达过这种观点。Vogel(2005)^经给出个CSR的定义，就是：“那些旨在改善并提升工作环境，并且作出对社会有益的行为。而这些行为是不属于企业需要肢行的法