借款及报销管理规定

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1、借款及报销管理规定一、目的为加强公司资金管理，规范公司借款及费用报销的要求及作业流程，特制定本规定。二、适用范围公司全体员工及所属各部门必须严格遵守本规定。三、内容3.1审批权限所有借支及报销款项需经总经理或其授权人签字审批。3・2借款3.2.1借款人是指因工作需要办理借款的本公司人员。3.2.2借款手续a.1000元以下借支款项以现金支付的填写“借据”，写明借款日期、原因、金额（大小写），借款人签名，由部门主管签字后，交有权人审批。b.借款人员持有权人审批后的借据到财务办理借支，出纳凭审核无误的借据支付现金。c・借款人员为及时取得现金，应提前一天将借款金额告知财务，以便财务及时备款，

2、以免贻误工作。d・借款与领款均需由本人签字领款，不得代领。e.1000元以上的借支款项，申请人应填写“付款申请单”。3.2.3付款申请a.在正规单位有发票的采购，由采购部申请从公司银行账上支付款项，付款申请人负责催票报销。对于无发票、零星小额采购，采购员以备用金支付后报账，视借支金额多退少补。b・事先明知的无发票采购，必须到税务局补开发票，再行付款。c・从银行支付的借支款、请购款、报账补差款一律填写“付款申请单”，写明申请部门、申请日期、付款至何单位、付款项目、付款原因、付款金额（大小写），申请人签名，由部门主管签字后，交至财务部，财务部审核后交由有权人审批。d・付款申请需提前一天提至

3、财务部，外币付款需提前一周时间提出付款申请,请款人员请按时提好付款计划。3・3报销3.3.1本规定涉及与企业经营有关的物资采购、委外加工、工程项目、差旅、招待、邮电、通讯、运输、交通、水电、维修、保养、报关、手续、办公、保险、员工福利、广告宣传、展览、培训、伙食、医疗、租赁、税务等费用。3.3.2财务部负责报销的控制和监督管理，对不符合费用报销规定的，可以要求纠正和改善，对严重不符合规定的可以拒绝报销。3.3.3费用报销应当以合法、真实的原始票据为依据，并于费用发生当月办理报销手续。3・3・4谁经手借款谁负责催缴发票并报账；费用报销必须有经手人签字，各部门主管复核，再交至财务部。3.3

4、.5每月最后一天需报清当月所有账务，各部门需报账人员应提前准备好报账单据，报财务部复核，复核主要内容：费用是否有必要发生，是否符合公司相关费用报销规章制度；单据是否填写齐全、粘贴整齐；金额是否正确无误；辅料、办公用品采购是否有采购计划，采购物料是否办理入库，无入库单不予报销。3.4票据要求3.4.1费用报销时应提供原始发票报销，原始票据包括：发票、收据、扣罚款凭证、合同、清单及内部报告、文件、表单、付款申请单等相关证明资料。3.4.2所有票据应说明事由，并有经办人、证明人两人或两人以上签名确认，事由及签名书写于票据背面。3.4.3原始票据不得涂改、挖补。3.4.4所开发票开票名称必须为

5、公司全称。3.4.5采购发票要求a・采购人员在采购原、辅材料及固定资产时，应到正规单位购买，一律要求取得正规发票方能报账。a.对一般纳税人供应商，一律要求取得增值税专用发票。否则该采购金额包含的进项税不予报销，由相关采购人员自行承担。b.对小规模纳税人供应商，采购人员应：⑴积极寻找一般纳税人供应商替代;⑵应要求其持税务登记证复印件到税务局代开可抵扣3%的增值税票。d・对小额零星采购，要求至少取得普通发票。e.重大特殊原因无法取得规定票据，应及时报财务协商按国家税法处理。3・5各项费用的报销要求3.5.1出差费用因公在长株潭市区外（含下辖县市）出差而发生的食、宿、交通等费用均按“出差费用

6、管理办法”相关标准及要求报销。3.5.2行政后勤费用乳水电费、固定电话费、网络维护费、车辆维修及保养费、车辆油费、过路费、保险费、卫生环保费、医疗费、报刊杂志、食堂费用等行政及后勤费用统一由行政经营部相关责任人负责费用预算、申请及报销。b・招待费（含食、宿、水果、饮料、烟酒、旅游、礼品等）及其他与部门业务相关的行政后勤费用均由费用发生部门负责费用预算、申请及报销。c・招待来访客人就餐费、住宿费的标准由接待部门主管视客人身份确定。3.5.3手机通讯费手机通讯费的报销按行政部相关规定执行。3.5.4交通费a.公司安排车辆的，不予报销交通费。b.株洲市区内公司未安排车辆的，按实时公交车费标准

7、报销，的士费一律不允许报销。c.株洲市区外（含下辖县市）公司未安排车辆的，按出差费用标准报销。d.个人上下班车辆费不予报销（包括加班、临时加班）。3.5.5误餐费a•在公司食堂不开餐情况下值班，或因工作原因（如采购、外部会议等，限株洲市区内）切实不能在正餐时间在厂内就餐的，经厂/部以上部门主管证实，可凭有效票据按每人20元/餐，凭餐饮发票报销误餐费（早餐除外），但公司有统一安排在外就餐的除外。b.申报误餐费时，票据上应注明就餐原因、日期、就餐人