借款报销管理规定15-2

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1、借款报销管理规定第一章总则第一条为加强员工财务管理，减少资金占用，提高资金使用效益，更好地服务于企业生产经营，根据有关国家法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定，本规定适用于公司本部及各地所属办事处。第二章员工借款的审批和额度第二条员工借款审批（-）公司员工因公出差、零星采购、外协加工及办理其他零星支付业务，根据需要可借用现金。（二）公司员工借支现金需填写“借款单”，经部门负责人初审批准，财务部主管审核签字后，借款人方可执“借款单”到公罚总经理处签批。现金借支2万元以上的，要提前1个工作FI通知财务部。（三

2、）借款人执签批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经出纳制单、审核后，按照批准金额予以支付。（四）为提高公司经营效率，员工单笔借款在500元以下（含500元）的，需经部门负责人和财务部负责人联合会签即可，但每月联合会签总额不得超过2000元；员工单笔借款在500元以上的，需按第二章第二条之（二）审批流程。（五）临时工和试用期的员工不能借支现金，有出差任务吋，由同行人员借支现金。（六）现金借支人应亲口到财务部门支取现金并在现金支付凭证上签字，委托他人支取的，必须由受托人在现金支付凭证上

3、签字。第三条员工借款额度（-）为了更准确的掌握现金收支，原则上300元以下的现金支出不予办理借款。（二）员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超岀合理范围的员工借款，财务部门不予借支。（三）对不同级别的员工设置最高借款限额，未述借款超过限额时，财务部不再向其借款，公司外协加工人员和发货人员可上浮一个级次，特姝情况下，由借款人提出借款事rti,经总经理批准后，方可办理借款。级别额度经理级3000元外协、发货及业务人员2000元其他人员1000元（四）财务部对部分频繁进行现金支付的员工，可核定每人不超

4、过1000元的借支额度作为备用金；特殊情况下，可以提高备用金额度。第三章员工借款管理第四条公司原则上禁止口条抵现，对于符合规定的员工定额备用金“借款单”，财务部可及吋进行账务处理。一般处理结果如下：x年x丿」xFlXXX借支定额备用金借：其他应收款——XXX贷：库存现金第五条员工借款报销报销吋，应取得合法的报销票据，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门负责人审核其业务合理性后，财务部审核票据的合法性，并经总经理核准后，进行会计处理。第六条借款购置固定资产和低值易耗品，还应附清单及验收单。第七条员工报销款项

5、应首先用于偿还借款。有工作任务需支出现金时，需再次履行借款审批手续，财务部门不得直接支付现金。第八条员工借款报销时，需取得合法的报销票据，按报销规定程序报销。第九条财务部耍严格控制员工借款总量，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对借款期限超过2个月的员工，财务部应下发“员工借款清欠通知单”（见附件）催收。财务部每季度要对员工借款进行一次全面清理。第十条对于员工逾期借款且接到“员工借款清欠通知单”10□内仍未还清借款的员工，执行“前账不清，后账不借”的原则，并会同行政人事部门从借款人工资中扣还。第十一条行政

6、人事部门对于右辞退意向和调出意向的员工，应事先通知财务部门，待其述清所有借款后，再履行相关手续。第十二条报销时间（一）报销期限必须在借款本月完成。如确有特姝情况，务必在次月10日前完成前月借款报销。（-）报销具体时间上，各部门、办事处于每周三、六两H上午集屮将报销单据送至财务部，经财务部审核通过的报销单据，于下午递交至总经理办公室签批。第十三条报销办法（一）木人填写好报销单，经部门负责人审核签字后，由专人汇总统一交到财务部。（二）财务部按照规定核审后予以报销。第四章附则第条部门负责人对下属员T现金借支审核不慎造成坏账损失的，

7、部门负责人负责解决。第十二条本规定由财务部负责解释修订。第十三条木规定口2012年6月1日起执行。附件：员工借款清欠通知单部门同志：截至—年—月—日您逾期借支的现金余额为元，按照公司员工借款管理规定，请您在10日Z内到财务部核对清理，报销并归还所借款，如逾期未办，将依据有关规定执行。此致敬礼公司财务部年—月—日