浅谈企业税务风险及其防范对策研究

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1、浅谈企业税务风险及其防范对策研究摘要：企业税务风险对企业的日常经济管理具冇极其重要的影响，本文从分析税务风险产生的原因着手，指出企业在税务风险管理方面存在的不足，并从增强税务风险防范意识，提升涉税人员索质以及定期排查风险等方面提岀了建议和措施。关键词：企业税务风险原因分析防范对策分析和研究企业税务风险的防范対策，首先需要了解企业税务风险的概念，一般而言，企业税务风险是指在对税款进行管理、计算等过程中因为违反相关税收法律法规而造成损失的可能性，企业存在税务风险通常状况下表现为：一是企业受到各种主客观因素的影响，导致在被税务部门进行税务管理过程屮增加被惩罚的可能性，另一方面是

2、企业未能充分利用税收优惠政策，降低了企业的经济效益。1税务风险产生的原因加强对企业税务风险的管理，要全面掌握和分析产生税务风险的原因，通过分析发现，企业存在税务风险的主要原因有以下几个方面：1.1企业缺乏税务管理经验目前，一些企业的税务内部管理制度不够完善，企业财务制度、内部审计制度以及绩效考核制度等制度体系缺乏完整的内部管理机制，这将严重加剧企业内部管理混乱状况，让企业无法从源头上防止税收风险，导致税收风险防范的延误甚至失败，让企业承受不必要的经济损失，另外很多企业在税收管理方面缺乏经验，对企业税务管理的内部控制不到位，缺乏纳税的主动性和自觉性，对企业生产经营的各环节的

3、税务风险缺乏整体考虑，企业税收筹划缺乏协调，也加剧了企业税务风险的存在。1.2税收政策变化的影响企业面临的外部宏观环境往往不可预知，复杂多变，同时税收政策在通常状况下会随着经济的发展而不断调整，不同阶段会实施不同的税收政策，由于我国目前止处于经济转型调整期，税收政策难免会发生调整，税收政策的变化增加了企业把握税收政策的困难，使得企业对税收政策把握不准确，导致税收风险的存在，同时企业与税务机关之间的信息存在不对称的现象，税务机关対相关税务政策的宣传力度不够，在一定程度上对新出台的相关税务法律法规只是停留在解释层面上，也会造成企业税务风险的产生。1.3企业涉税人员的税务知识不

4、足企业税务风险管理过程中，管理人员需要根据企业实际需要对企业可能面临的各种税收风险进行掌握和评估，而一些企业的税务工作人员对于企业金融、税收法律等相关知识的理解和掌握比较欠缺，业务素质不高，对相关企业的税收政策理解不透彻,把握不准确，业务人员索质缺失可能会导致企业发生涉嫌偷税漏税的行为，加之企业外部经营环境越来越复杂，在很大程度上给企业造成一定的税务风险。因而，企业税务风险的存在会对企业产生许多影响，从企业发展的状况综合分析，税务风险的存在会对企业经营决策行为产生一定影响，也会对企业生产经营等行为造成不必要影响，进而影响到企业的财务决策和投资决策，加大对风险管理的财政预算

5、，企业税务风险的存在会让企业增加应对税务风险的成木，其至因为税务风险的存在而造成一定损失。2防范企业税务风险的措施企业税务风险涉及到企业经济活动的各方面，要想冇效预防企业税务风险就必须抓住产生问题的原因，才能切实降低税务风险对企业造成的影响，建议从以下方面采取措施：2.1提升税务风险防范意识企业必须不断增强自身内部税务风险防范意识，严格遵守相关税务法律法规，积极依法诚信纳税，建立和完善内部会计审核制度，对相关重要项目实施税收风险评估，并制定专门的风险预防措施，同时在签订各类经济合同过程中，要严格审查対方纳税主体资质，仔细审查合同条款，防止不必要税务风险的发生。2.2提高企

6、业涉税人员的业务水平提高企业内部税务管理人员的税务专业知识可以有效防范企业税务风险，涉税人员要及时了解和掌握关于税收政策的新理论和新方法，不断提升自身的业务素质水平，同时将税收风险纳入税务风险的日常管理过程中，建立经济活动的税务风险模型，完善税务风险预警系统，及时掌握风险报告信息，对税务风险进行全面监督和管理。2.3定期排查税务风险企业风险评估可以帮助企业及时対税务风险进行识别,企业树立法治观念，严格遵守税收法律法规的要求,要定期开展风险评估工作，明确评估管理行为，同时加强与中介组织的税务风险防范合作，积极发挥中介组织作为税务风险外部监控的作用，对企业存在的税务风险进行专

7、业监督，针对发现存在的税务问题及时进行改进，及时消除企业潜在的税务风险。3结语总而言之，依法纳税、诚信纳税是每个企业在纳税过程中都必须遵循的基本原则，建立和完善税收风险的防范体系是企业降低税务风险的根本保证，企业结合自身经营实际情况，增强税务风险防范意识，建立和完善职责清晰，分工明确的企业内部税务管理运行机制和税务内部控制制度，培养一支高素质的企业税务风险管理团队，加强对各种税收政策的深入研究，及时了解税收政策，加强対企业税收风险的防范与控制，促进企业在良好的经营环境屮实现可持续发展。参考文献：[1]金道强•企业税务风险及其防