全面预算管理在降本增效中的作用探析

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1、全面预算管理在降本增效中的作用探析摘要：近年来，成本预算管理在油田企业屮得到了广泛应用。指出耍发挥成木预算管理在降木增效中的作用，需构建全面预算管理平合，落实成本控制职责，突出质量监督重心，保证成本预算投入效果，做好过程优化，把握成本运行态势，跟踪节本控本措施。关键词：预算管理稳产增效屮作用探析0引言全面预算管理是企业内部管理控制的一种主要方法。随着油FT1企业经营环境和地质生产条件的不断变化，成本投入与产量要求的矛盾口益突出，使得企业生产经营管理的压力不断增大。面对成本预算严峻形势，为了从根本上解决成本预算管理方面存在的问题，提高预算的客观性与可比性，充分发挥成木投入在油气生产各环节中的作用

2、，胜利油B河口采油厂审时度势转变观念，眼晴向内，对成本预算管理进行了有益的探索和实践，将预算控制责任逐级下移，分化预算执行风险加大措施挖潜节约力度，做好过程优化，充分发挥科技支撑作用推广应用节能降耗新技术、新产品，发挥质量监督作用，逐步缓解成本投入欠缺的紧张局面走出了一条依靠精细管理，实现稳产增效的成本预算管理Z路。三年来，河口采油厂较好地完成了原油产量和天然气销售计划，操作成本控制在计划之内。成绩的取得得益于采油厂强化构建全面预算管理,得益于采油厂全体干部职工的共同努力。1科学合理地确定低成本预算冃标河口采油厂在成本预算目标的制定时，考虑到3个方面：一是预算目标的制定要有显明的导向性，即制定

3、预算目标的目的，既是为了完成企业的经营总体目标，又是为了加强企业的管理。二是预算目标的制定要恰当,既要体现先进性，又要体现可行性，需要经过努力，大多数单位及责任人才能完成。三是预算目标要成体系，下层H标为上层冃标服务，局部H标为全局目标服务，上层目标可相对精炼明确，下层目标必须详细，以便于操作和控制。制定低成本预算S标的程序是：首先根据公司的发展战略和预算期生产经营形式的预测，测算目标利润，然后在成本动态预测分析的基础上，运用量木利分析倒推出H标成木，再与按IT前成本水平顺算出的成本进行分析比较，并运用作业成本法进行再次成本挤压，最终确左目标成本。在目标成木的测算过程中，主耍采用的是量木利分析

4、、实施成木法相结合的综合测算法，正确划分变动成本和固定成本，根据目标利润，结合现有生产情况，按生产经营过程及作业标准，运用倒推和顺向成本计算及差异比较逐步测算H标成本。2突出质量监督重心，保证成本预算投入效果2.1抓住开发质量监督，保证生产运行质量一是加强注聚质量监督，减小配注误差，保证单井注入浓度，调查单井注聚浓度和注聚泵粘度保留率，提升三次采油开发效果；二是加强注汽质量监督，检查注汽站、注汽锅炉、注汽管线及取样器运行状况，保证注汽干度，提高汽驱和吞吐效果；三是加强注水质量监督，监督注水泵运行状况，检查注水管线、配水间和注水井压力变化情况，保证注水层段合格率和水驱驱油效果。2.2抓实产品质量

5、监督，减少预算资金重复投入对应用于油m开发的三采药剂、锅炉配件和注汽耗材、井控装置、钻采配件等相关产品严格进行质量把关，保证符合生产开发需要，发现问题的，及时与生产厂家联系，做好退货和理赔工作，杜绝预算资金重复投入。2.3抓紧工程质量监督，保障维修费用投入效果采油厂油区范围大，基础设施复杂，新建、改建、扩建和修理修缮工程多，对各类在建工程进行施工把关，保证各项工程符合设计要求，符合生产管理需要，发现不合格的，一概不予验收，既保证当期投入效果，也减少后续重复投入。2.4抓牢设备质量监督，促进设备平稳运行采油厂有抽油机、注水泵、注聚泵、注汽锅炉、运输车辆各类设备儿千台，设备运行状况如何，事关生产运

6、行和设备修理投入，技术质量监督中心组织人员定期对设备运行状况进行监督检查，发现问题的，及时进行通报整改，保证各项设备平稳运行和正常运转，预防生产事故，加强现场管理，降低卄•正常损失。2.5抓全能耗监督测试，降低能耗水平针对注水泵、抽油机、污水处理泵等设备及各类运输设备是采油厂主要能耗载体，技术质量监督中心每月都深入生产一线，进行系统效率测试和机组效率测试，対各车辆单位的燃料消耗情况进行统计核查，根据采油厂有关规定和检查标准，进行通报公告，责成相关单位及时进行整改，不断降低能源消耗水平，降低电费、燃料费支出。3把握成本运行态势，跟踪降本增效措施3.1完善经济活动分析制度实行现场承包H分析、生产开

7、发旬度分析、采油厂月度分析、重点费用定期分析。在时效上，能够及时完成生产动态和成本发生动态侍息的传递，确保了优化措施的及时制定、实施。在分析形式上，基层单位随生产动态逐日记录牛产直接费用的变动，及时组织现场差异分析原囚；三级单位句度分析生产开发动态，月度对单位完成情况进行分析，职能科室从釆油厂角度对单项费用进行分析，保证了经济活动分析效果。3.2加强生产成本定额动态跟踪监控建立优化措施落实评测制度