TCL内控环境分析

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1、TCL集团股份有限公司内部控制环境分析小组成员:车君梦24100641财务管理6班于依洋24100615财务管理6班蔡静24100647财务管理6班曹玉秀65100220财务管理6班一、企业概况TCL集团股份有限公司创立于1981年，是中国最大的、全球性规模经营的消费类屯子企业集团之一，旗下拥有三家上市公司：TCL集团、TCL多媒体科技、TCL通讯科技。TCL即TheCreativeLife,意为创意感动生活。目前,TCL已形成多媒体、通讯、华星光电和TCL家电四大产业集团，以及系统科技事业本部、泰科立集I才I、新

2、兴业务群、投资业务群、翰林汇公司、房地产六大业务板块。经过三十年的发展，TCL成为屮国电子信息产业屮的佼佼者。1999年，公司开始了国际化经营的探索，在新兴市场开拓推广自主品牌，在欧美市场并购成熟品牌，成为中国企业国际化进程中的领头羊。2011年TCL全球营业收入60&34亿元人民币，在全球40多个国家和地区设冇销售机构。2011年TCL在全球各地销售1086Ji台液晶电视机，4361万部手机。TCL集因旗下主力产业在中国、美国、法国、新加坡等国家设有研发总部和I•几个研发分部。在屮国、波兰、墨西哥、泰国、越南等国

3、家拥冇近20个制造加工基地O2012年TCL品牌价值达583.26亿元人民币，继续蝉联中国彩电业第一品牌。TCL将在未来十年继续遵从“为顾客创造价值，为员工创造机会，为股东创造效益，为社会承担责任”的企业使命，构建融设计力、品质力、营销力及消费者洞察系统为一体的〃三力一系统〃，将TCL打造成屮国最具创造力的甜牌。二、企业内部控制环境分析企业内部控制环境是指由一些相互依存、相互制约、不断变化的因素组成的一个系统，是影响企业内部控制制度建立、实施的现实因素的集合。构成内部控制环境的要索主要有公司治理结构、机构设置、内部

4、审计、企业文化、人力资源政策等，是内部控制系统的基础。内部控制环境的作用止如COSO报告所言:“对企业架构及其活动的方式、制定Z目标及所评估的风险而言，控制环境均有重大影响，此外，它也影响着控制活动、信息与沟通系统以及监督活动。控制环境受企业历史和组织文化所影响，它塑造企业文化，影响员工的控制意识。它提供纪律与框架，是所有其他内部控制组成要素的基础。下面将对TCL集团冇限公司内部控制环境的个要索进行分析。(-)风险管理理念和风险偏好风险管理理念，即企业从战略制定到日常经营过程中对待风险的一系列信念与态度。TCL集团

5、有限公司的董事会与管理层深知企业发展风险与机遇并存，将风险意识贯穿到经营管理的全过程，深入到全体员工，决策、执行、记录、监督等齐个环节都以风险控制为基木原则，公司按照相关规定建立了有效的险控制及信息披露制度，制定了《金融衍生产品投资内控制度》、《金融衍生品业务管理暂行规定》、《关于汇、利率风险管理及理财业务审批要求、流程和风险提示的通知》等制度。公司股东大会、董事会根据《规范指引》及相关制度分级审批投资业务的种类及限额,成员企业在公司核定限额及种类范围内将投资方案上报TCL集团财务有限公司审核。风险偏好，即指企业在

6、追求其价值增殖过程屮所愿意接受的风险数量。TCL集I才I有限公司属电子消费品行业，有一定的季节性特征。公司主要投资于低风险投资项口，且计划使用的资金仅限于公司及子公司的自有资金，低风险投资理财总额不超过净资产的一定额度（2009年为净资产的28.34%）。低风险投资理财项目主要包扌41、新股配售、中购；2、债券投资、货币市场基金投资（主要投资于短期货币工具）；3、委托理财（含银行理财产甜、信托产甜）。（二）治理结构TCL公司屈于英美治理模式，其主耍特征冇：股东大会就将英决策权委托给一部分大股东来行使，这些人组成了董

7、事会。股东大会与董事会之间形成委托代理的关系。董事会内部设有不同的委员会，协助董事会更好地进行决策。公司的董事分成内部董事和外部董事，其中内部董事一般是公司经营管理的核心成员。股东大会是公司的决策机构，按照《公司章程》等制度规定履行职责，享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东大会负责，按照《公司章程》等规定在规定范围内行使经营决策权。董事会由8名董事组成，设董事长1名，副董事长2名。董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会及提名委员

8、会等机构，按照董事会各专门委员会实施细则履行职责，为萤事会科学决策捉供冇力支持。监事会对股东大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。监事会由3名监事组成，其屮包括1名职工代表监事。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经营管理层负责实施股东会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作，制定具体的工作计划，并及时取得经营、财务信息，以