公司内部控制规范—业务外包

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1、第14部分公司内部控制规范—业务外包14．1岗位责任与授权批准制度14．1．1业务外包岗位责任制度内控制度名称业务外包岗位责任制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1章总则第1条目的为加强对公司各部门业务外包的管理和外包工作的内部控制，规范参与业务外包人员的行为，特制定本制度。第2条业务外包责任岗位1．董事会及审计委员会。2．董事长、总经理。3．财务总监。4．法律顾问。5．归口管理部门负责人。6．归口管理部门专员。7．职能部门相关负责人。8．资产管理部门负责人。9．财务部经理。10．财务部会计。11．财务部出

2、纳。第2章业务外包岗位职责及不相容职责第3条董事会及审计委员会1．主要职责（1）审议、审批重大或核心业务外包项目计划书。（2）确定外包业务的归口管理部门。2．不相容职责申请与执行业务外包项目计划。第4条董事长、总经理1．主要职责（1）审批外包业务流程管理制度。（2）审议非核心业务或涉及金额较少的外包项目计划书。（3）审定最终的承包方。（4）审议、批准外包合同书。（5）审批外包业务付费款项。（6）审议因承包方提供附加产品而产生的额外付费。2．不相容职责（1）申请与执行业务外包项目计划。（2）订立外包业务合同书。（3）支付外包业

3、务付费款项。第5条财务总监1．主要职责（1）审核外包业务固定资产、流动资产、存货各项制度。（2）审批盘盈盘亏的资产、存货。（3）审批资产、存货的会计处理结果。2．不相容职责（1）编制外包业务固定资产、流动资产、存货各项制度。（2）执行会计处理。第6条法律顾问1．主要职责（1）审核外包的法律性协议或合同文件。（2）参与外包业务的谈判。（3）解释协议或合同条款，处理相关法律事务。2．不相容职责审批外包合同。第7条归口管理部门负责人1．主要责任（1）审核外包业务流程管理制度，并监督其执行情况。（2）从审核遴选出的有资质的承包方中，

4、确定1～3个承包方。（3）审核外包合同协议。（4）培训涉及业务外包流程的员工。（5）定期检查和评价外包业务进展情况。（6）主持验收外包业务成果。（7）确认外包业务付费款项。2．不相容职责（1）审批外包项目计划书。（2）审批外包合同。（3）审批外包业务流程管理制度。（4）审批外包业务付费款项。第8条归口管理部门专员1．主要职责（1）拟定外包业务流程管理制度。（2）跟踪监督外包业务流程管理制度的执行情况。（3）根据承包方资质标准及遴选办法，审核承包方资质并进行初步遴选。（4）初步接洽，订立外包合同。（5）提出外包业务的初步检验结

5、果，参与项目的正式验收。（6）确认承包方最终提供的产品（服务）的差异，提出改进意见或建议。（7）协调处理与承包方之间，以及各承包商之间的争议。（8）申请外包业务正常及额外付费款项。2．不相容职责（1）审核审批外包合同。（2）审核审批外包业务流程管理制度。（3）审核审批外包业务正常及额外付费款项。第9条职能部门相关负责人1．主要职责组织下属人员编制外包项目计划书，并进行初步审核。2．不相容职责审批外包项目计划书。第10条资产管理部门负责人1．主要职责（1）组织编制外包业务固定资产、流动资产、存货各项制度，并进行审核。（2）审查

6、外包业务承包方对公司固定资产、流动资产、存货的使用情况。（3）定期对承包方库存存货进行检查；组织开展资产、存货的盘点工作。2．不相容职责对盘盈盘亏的资产、存货进行会计处理。第11条财务部经理1．主要职责（1）根据成本收益情况，评估业务外包项目计划。（2）审核外包业务相关的会计处理。（3）审核外包业务付费款项。（4）审核、确认业务外包中的退款及折扣金额。2．不相容责任（1）执行会计处理。（2）审批外包业务付费款项。（3）计算业务外包中的退款及折扣金额。第12条财务部会计1．主要责任（1）预测业务外包项目计划成本、收益。（2）对

7、外包过程中涉及的公司资产存量、增量变动进行会计处理。（3）对经过审核、审批的盘盈盘亏资产及存货进行会计处理。（4）计算业务外包中的退款及折扣金额。2．不相容责任（1）审核相关会计处理。（2）审核审批外包业务付费款项。（3）审核业务外包退款及折扣金额。第13条财务部出纳1．主要职责支付合同规定的或经批准的外包业务费用。2．不相容责任计算、确认业务外包中的退款及折扣金额。第3章附则第14条本制度由公司总经办负责制定和解释。第15条本制度自年月日起实施。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期14．1．2业务外包授权审批制

8、度内控制度名称业务外包授权审批制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1章总则第1条目的。为了加强对外包业务的授权审批控制，规范业务外包授权审批行为，防范授权批核过程中的差错，根据国家有关法律、法规及公司章程，特制定本制度。第2条本制度所指的授权审批包括以下三方面的内容。1．