河南某某国有有限公司对外捐赠管理办法

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1、附件：某某对外捐赠管理办法为规范集团及所属单位对外捐赠行为，维护国有股东权益，正确履行社会责任，根据《关于印发〈某某公司对外捐赠管理办法〉的通知》（某某财【2011】165号）有关规定和要求，制定本办法。第一章对外捐赠范围及用途第一条集团及所属单位对外捐赠的范围为：向受灾地区、定点扶贫地区、定点援助地区或困难社会弱势群体的救济性捐赠，向教科文卫体事业和环境保护及节能减排等社会公益事业的公益性捐赠，以及社会公共福利事业的其他捐赠等。第二条除国家有特殊规定的捐赠项目外，集团及所属单位对外捐赠应通过依法成立的接受捐赠的慈善机构、其他公益性机构或政府部门进行。对于有关社会机构、团体的摊派性捐赠应依法

2、拒绝，对外捐赠应当诚实守信，严禁各类虚假宣传或许诺行为。第二章对外捐赠资产的限定第三条用于捐赠的资产应权属明晰、权责明确，是企业有权处分的合法资产，包括现金和实物资产等，不具有处分权的财产或者不合格产品不得用于对外捐赠。第四条集团及所属各单位的各级领导及职工不得将企业拥有的资产以个人名义对外捐赠。第三章对外捐赠规模第五条集团及所属单位要加强对外捐赠的管理，认真履行社会责任，积极参与救助捐赠活动，规范对外捐赠行为,有效维护股东权益。考虑到当前企业自身经营规模、盈利能力、负债水平、现金流量等财务承受能力，捐赠应从严控制，一般情况单次对外捐赠金额不得超过10(?,建议控制到2万)万元。对发生重大事

3、件、产生重大影响等情况发生时可据实提高捐赠支出金额。第六条对盈利能力大幅下降、资产负债水平偏高、经营活动现金净流量为负数或者大幅减少的企业，对外捐赠应当进行相应压缩；资不抵债、经营亏损或者捐赠行为影响正常生产的企业，除特殊情况外，一般不得安排对外捐赠支出。第七条集团发生对外捐赠行为，单项金额在10(2)万元及以下的，由集团董事长办公会履行决策权，对单项金额超过10万元或年度累计超过100万元的重大捐赠经集团董事长办公会同意并上报交投集团备案批准后方可实施；一般情况下，集团所属各单位不再单独履行对外捐赠行为，特殊情况确实需要的，各单位应将捐赠事项的基本情况上报集团，在严格履行各项报批手续后方可

4、实施。第八条根据交投集团有关管控文件要求，集团及所属单位发生对外捐赠需填制《对外捐赠备案表》履行各项报批程序，备案表格式见附表1《对外捐赠备案表》。第九条对于突发性重大自然灾害或者其他特殊事项超出预算范围需紧急安排的对外捐赠支出，不论金额大小，在集团履行内部决策程序后，应及时逐笔报交投集团备案。第四章对外捐赠的管理第十条集团对所属单位的对外捐赠行为实行统一管理，具体工作由集团财务部负责。第十一条集团及所属单位对外捐赠支出应当纳入年度预算管理，形成专项报告，对全年对外捐赠预算支出项目、支出方案及支出规模等预算安排作出详细说明，并对上年捐赠的实施情况及捐赠预算执行情况进行总结。集团所属单位对外捐

5、赠预算专项报告随年度预算报告报送集团，集团按照要求统一上报交投集团。第十二条集团财务部负责收集集团及所属各单位对外捐赠支出情况。各单位应对当季发生的所有对外捐赠支出按捐赠项目逐项填报《对外捐赠支出季报表》(季报表格式见附表2),逐级审核汇总后于季度终了8个工作日内报集团财务部，集团财务部于季度终了后10个工作日内报交投集团，同时应对当期发生的捐赠支出情况、每笔捐赠支出的决策程序和批准文件、账务处理、受赠对象基本情况及已发生的捐赠项目实施效果、年度捐赠预算执行情况、后续跟踪监督情况等进行详细说明，随《对外捐赠支出季报表》报送。第十三条集团及所属各单位应当规范对外捐赠的账务处理，对外捐赠应取得合

6、法有效的票据，并将有关支出向社会公开。第五章对外捐赠的监督检查第十四条集团通过纪检监察、内部审计、中介机构审计等多种渠道对下属单位对外捐赠开展监督检查工作。第十五条集团财务部负责所属单位对外捐赠的财务监督工作，并将其支出合规性纳入年度会计报表审计内容。第十六条对外捐赠过程中存在营私舞弊、滥用职权、转移国有资产等违法违规行为的，将依法处理。第六章附则第十七条本办法自印发之日起执行。第十八条本办法由集团财务部负责解释。附表仁对外捐赠备案表备案单位名称：年月日事项金额或事项说明对外捐赠单位填写对外捐赠单位名称受赠单位或个人名称对外捐赠原因（附有关资料）对外捐赠资产类型产权证号（指有产权证的实物资产

7、）对外捐赠金额作价依据（指实物资产）对外捐赠单位内部审批流程完成情况对外捐赠单位意见对外捐赠单位经办人签字对外捐赠单位法定代表人签字集团财务部填写集团财务部分管人员意见集团财务部领导意见集团分管领导意见交投集团审批结果（批准资料转交对外捐赠单位，集团财务部留存复印件）对外捐赠单位（章）集团财务管理部（章）附表2:对外捐赠支出季报表编制单位：年月曰金额单位：万元序号捐赠单位受赠对象受赠对象所在地区捐赠性质是否为