商业银行内部控制存在的问题及对策研究

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1、商业银行内部控制存在的问题及对策研究摘要：随着经济水平的快速提升，银行的发展变得越来越快，银行作为重要的金融机构，在现代化社会的发展过程中占据重要的地位。为了积极发挥银行的作用，需要加强银行内部控制。本文对银行发展过程中内容控制存在的问题与对策进行分析和探讨，旨在提高银行管理水平。关键词：银行；内部控制；问题；对策银行的日常工作管理与内部控制是紧密相关的，如何正确处理这两者之间的关系，并且利用两者的关系促进银行的发展，是在目前经济体制下很多银行面临的重大课题。随着经济体制的改革，银行也开始进行改革，在实际工作中，很多人都将银行的内部控制和日常工作管理看做是同样的情况，认为只要做

2、好了内部控制，也就做好了银行的日常工作管理。但实际上两者之间是存在着差别的，同时也有一定的联系。在新的市场经济背景下，银行想要增强自身的竞争实力，必须要做好内部控制与日常管理。针对金融行业而言，各个金融机构的内部控制是规范其各项业务的重要举措，加强内部控制，有助于预防各种金融风险，对一些不规范的操作行为进行有效的控制。一、银行日常管理和内部控制之间的关系在认识银行日常管理和内部控制之间的关系时，首先需要对银行的日常管理和内部控制之间的区别以及联系进行了解。银行的日常管理和内部控制之所以容易被混淆，主要的原因是人们对这两个概念的边界和内涵的认识还不够清晰。内部控制是对银行发展过程

3、中的各个环节进行控制的重要过程，在长期的发展意识中对银行的内部控制定义为会计控制和管理控制,在主观意识上认为内部控制的主要目的是在银行内部务的规范性和真实性。银行的内部控制和日常管理的职能定位是不一样的，内部控制是一项管理职能，主要是通过事中以及事后的控制来实现银行发展过程中的各个目标，而日常管理则是贯穿于银行发展的任何一个环节，对银行发展过程中的任何一个环节都可以进行控制和管理。因此，就管理的范围来说，日常管理相对于内部控制要更广一些。银行内部控制也可以说属于日常管理的范畴，两者之间也有一定的联系。银行日常管理和内部控制的目标是一样的，都是为了促进银行的发展，增强银行在金融市

4、场中的竞争力。这两者是相互促进和依存的，内部控制是银行日常管理过程中必不可少的一个重要组成部分，而银行进行内部控制的动力是来自于银行对内外各种环境以及风险的认识和管理。金融行业是一个高风险的行业，在进行风险的管理时需要加强内部控制，从银行内部出发对各种问题进行有效的规避，从而不断提高银行发展水平。进行核对、纠错和防弊,以实现银行的各种业二、银行内部控制存在的问题1.银行内部控制人员综合水平较低在很多银行的发展过程中，尽管加强了对日常管理的重视程度，但仍然存在工作人员素质不高的现象,这些人员没有系统的专业知识，缺乏相应的职业道德。银行内部控制人员对内部控制工作的重视程度不够，是导

5、致银行发展受限的关键，同时，单位的领导对内部控制的重视程度不够，也忽视了对工作人员的培训工作，建立的考核机制和监督机制不健全，导致银行内部控制人员在工作的时候不能按时完成银行内部控制的目标，对银行发展带来较大的影响。2.银行内部控制制度存在缺陷当前我国银行内部控制制度方面存在的问题包括几个方面。第一，银行的各个部门与部门之间的联系不够，加上银行内部对于部门的管理制度制定的不是特别完善，没有一套相对明确的管理制度，不能对工作人员进行有效的分工，这些都对银行内部控制水平产生了影响，比如内部控制需要部门与部门的联系，但是这两个部门之间的联系不够紧密，因此导致内部控制内容不够全面，这样

6、的问题在人力资源的管理过程中也存在。第二，很多银行没有完整的内部控制制度，因此导致银行的管理工作中各种单据的形成存在一定的问题。第三，银行内部控制过程中各种信息不够完善，使得银行内部控制过程中会出现相应的漏洞,最终导致银行内部控制效率不高，甚至会出现泄露的问题，使得银行的发展遭受影响。3•银行内部控制的责任体系不够健全银行内部控制责任体系不健全是影响银行内部控制工作质量的重要原因。责任体系的建立，是保证银行内部控制工作能够顺利推进的关键举措，由于责任体系不健全，一旦岀现问题时不能及时找到相应责任人，最终导致银行内部控制过程中出现的问题无法解决，严重时还会导致银行的综合管理系统和

7、内部控制系统出现瘫痪，最终导致银行的内部控制工作出现严重滞后现象，给银行的发展带来影响。三、加强银行内部控制的策略1•不断加强银行的工作人员对内部控制工作的认银行要加强内部控制，管理层都要按照相关行业提出的要求，规范银行的日常管理，重视银行的内部控制工作。在实际的工作中，要加强对银行内部控制的重要性的宣传，比如在银行的人力资源部门工作中,通过对日常管理员工的培训，加大银行安全文化的引导和输灌，提高员工对内部控制的认识，还可以将内部控制制度的实施与管理者的工作测评进行联系，建立内部控制的考核机