惠佳女鞋公司财务管理制度

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1、财务管理制度一.员工借款管理规定（一）总则为加强员工借款管理，减少资金占用，更好的服务于企业经营，特制定木规定适合公司各部门。（二）员工借款的审批和额度1、员工借款审批员工因公出差、零星采购及办理其他支付业务，根据需要可借用现金。公司员工借支现金需填写“借款单”，经部门负责人批准，财务主管审核。借支款需提前一个工作tl申请。临时工和试用期员工不能借支现金，有出差任务时由同行人员借支，特殊情况由总经理签批。现金借支人应亲口到财务部支取现金并在现金支付凭证上签字，委托他人支取的，必须由受托人在现金支付凭证

2、上签字。2、员工借款额度为了更准确的掌握现金的收支，原则上200元以下的现金支出不予办理借款。员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范圉的员工借款，财务部门不了借支。对不同级別员工设置最高借款限额，未还借款超过限额时，财务部不再向其借款，公司工程部人员可上浮一个级次，特殊情况下，由借款人员提11!借款事由，经总经理批准后，方可办理借款。级别额度总经理7000元副总经理5000元总监4000元部门经理2000元其他人员1000元财务部对部分频繁进行现金支付的员工，可核

3、定每人不超过1000元的借支额度作为周转使用。3、借款审批权限为提高工作效率，借款釆取分级别审批制度，各级别审批权限如下:级别额度总经理4000元以上副总经理3000元总监2000元部门经理1000元4、借款管理（1）借款的报销应取得合法的报销票据，部门负责人审核其合理性后，财务部审核票据的合法性，并经总经理审核后，进行会计处理。（2）员工报销应首先用于偿还借款。有工作任务需支出现金时，需再次履行借款审批手续，财务部不得直接支付现金。（3）财务部要严格控制员工借款总量，准确掌握员工现金借支、报销和还款

4、情况，及时清理借支，对借款期限超过3个月的员工，财务部应下发“员工借款清欠通知单”（见附件）催收。财务部每季度要的员工借款进行一次全面清理。（4）对于员工逾期借款且接到“员工借款清欠通知单”10日内仍未还清借款的员工,执行“前账不清，后账不借”的原则，对借款从借款人工资中逐月扣还。（5）人事部门对于有辞退意向和调出意向的员工，应事先通知财务部，待其还清所有借款后，再履行相关手续。5、附则（1）部门负责人对下属人员现金借支审核不慎造成坏账损失的，部门负责人负责解决。（2）本规定由财务部负责解释修订，经总

5、经理办公会议批准执行。一.费用报销管理第一条为加强公司财务管理，控制费用开支特制定本规定。第二条所有费用在报销时必须由报销人员认真填写费用报销单，详细列明所报销费用项li、金额、单据数量（原始单据应按照填写报销项目顺序黏贴），部门负责人审核英合理性后，财务部审核票据的合法性，并经总经理签批后，到出纳处报销。第三条办公用品及低值易耗品采购报销。行政部购买办公用品及低值易耗品必须事先报计划,经总经理批准后方可购买。一次采购金额小于100元时可不报计划，根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。行

6、政部应配备专人对办公用品按采购品名进行入库、出库登记，登记台账由办公室与财务部进行不定期抽查、盘点。第四条广告费用报销。广告费釆用按月定期报销形式，企划部应于每月5日前提交上月广告制作费用汇总表及明细单。（报销广告费应尽量収得广告业专用发票）第五条差旅费按照“出差管理制度”执行。第六条招待费。个部门因工作需要接待客人或赠送礼品时，应事先填写业务招待费或礼品申请单，经公司总经理批准。经公司领导批准后，方可实施。情况紧急来不及申请的，可先行电话沟通，并在费用报销前补填申请并提交审核、审批。第七条移动电话通

7、讯费。1、副总经理以上高级管理人员，每人每月报销不超过500元。2、总监：每人每月不超过300元。3、部门经理：每人每月不超过250元4、部门副经理：每人每月不超过150元。一.出差费用管理制度（一）出差及报销1、出差申请（1）申请流程：差旅人员远期（10天以上的）出差前两天应填写《出差申请单》，短期的提前一天申请。屮报部门经理批准后转交行政人事部存档，（2）申请条件：A、各项差旅任务总结完毕并与分公司财务对完帐。B、前次出差按吋提交工作报告的。C、出差借款：前账未清，后账不借原则。2、出差费用报销（

8、1）报销发票要求：1）出差时从公司到笫一站出差点和末站出差点返回公司的长途汽车票须要机打电脑票,否则不子报销。2）要求出差所产生的所有需报销费用均需开具正规发票。3）住宿发票要求，必须写明住宿人姓名，天数、单价、金额，出差人员连续住宿单张开具发票不得超过3天，否则超额部分不予报销。4）报销时发票弄虚作假或票据发生连票问题者，公司有权给予辞退。（2）报销时间出差归来后必须在3天内凭出差计划单报销（出差计划改变的必须申报上级主管同意）。（3）粘贴要求差旅费必