财务报告模版

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1、财务分析报告一、项忖状况1、项目介绍：1）项目基本悄况（文字说明）项目基本情况表1项目地址2占地面积3规划用地面积4总建筑面积5可售面积（预计）6总投资（预计）7综合单方成本8自有资金（已投资）9进度（完工百分比）10施工单位11开工日期12预售日期（预计）13竣工日期14单方售价（预计）15预（销）售率16销售方式（自销、代销）17可回笼资金（一期一批）18已回笼资金2）主要经济指标主要数据及指标情况1资产负债率％2权益乘数3总资产报酬率％4总资产周转率％5销售净利率％6净资产收益率％7累计预收账款8本月预收账款

2、9费用总额10资产总额11借入资金12货币资金余额3）冇关财务成本分摊依据（开发期数）2、工程进度悄况。（分项H说明各项H体工程进度情况、项H开发现处丁•什么阶段，对照工程开发计划，说明有无延期现象，分析延期原因，对销儕及节点的影响）3、项目公司工作计划完成悄况，主要是节点计划完成悄况。（本月完成工作、偏离计划原因）二、成本、费用执行情况项日各期预算执行情况分析：（图表分析）成本项目预算数完T最完工比例付款数付款比例付款数占完工量比差异原因土地征用及拆迁补偿费前期工程费基础设施费建筑安装工程费公共配套设施费开发间接

3、费财务费用开发成本合计分析：1、预算编制及调整惰况（调整原因、金额、说明地区成本差异）2、实际付款数和月付款计划进行比较差异。1）分析成木总预算执行情况（或，项目累计计划执行惜况）。分析各类费用占总成本的比匝是否合理。2）按照科目四级明细科目计算个拆标数据的差界情况，并分析差界原因（工程延期造成、资金短缺、审批速度过慢、预算不准），提供解决方法，对其他方而、未來冇什么影响。3）计算各项成本占总成本比例并分析，4）总体评价成本预算执行情况。（预•算执行情况图分析说明）3、费用执行情况分析，并结合丁•作执行情况分析（总

4、体费用执行情况，各明细费用发生有无异常、各明细费用占总费用的比例，木年度费用金额与上年比较有无界常）。比如，销售费用于销售额Z间的线性关系。4、成本、费用执行过程中存在的问题。（招投标制度执行情况、现场签证有无超范围、合同履约悄况、其他有无违反控制制度情况发生）三、销侶情况分析1、销售情况-期二期三期合计开盘日期总销儕套数已售套数总销售面积已儕面积己销售比例（面积）已销伟房单价己销售房总价目前回款数回款比例预计销售均价2、下月销售计划及资金回笼计划3、资金回笼情况：按揭政策变化情况、按揭放款条件、按揭款放款速度。4

5、、预售政策：预售条件。5、分析，对销倍过程中存在的问题进行说明，如销售定价价位问题、开盘时间确定、去化速度、相关促销措诞等等。6、当地房地产市场形势，土地拍卖情况,公司楼盘的优势等等。四、项目损益分析1、结盘前•：（分期）按照预算及现销售均价计算出预计销售毛利率，按照预售收入乘以预计销售毛利率测算预计利润额。预估利润实现情况，占预计利润总额比例。2、结盘后（分期）计算利润额。3、分析利润完成情况，计算利润指标与集因平均指标（可比）进行比较，分析差界原因（结盘前的,利用预估利润计算项目各项利润指标），测算项目的静态投

6、资回报率。4、杜邦分析。5、利润敏感性分析。五、项11投资回报分析1、项II现金流：结盘前，分年报提供时，未发生的现金支出按照预算支付计划填列。丿」度，提供现金流向分布图。2、内含报酬率、净现值：年报、结盘时提供。（选择公司融资利率或公司要求的最低利润率作为贴现率）3、分析公司资本运作情况，现金流中存在的问题，提出优化措丿施。六、资金方面情况1、下月资金计划，大额用款事项。资金缺口、解决问题的方法等等2、当地银企关系、贷款政策：贷款条件、贷款额度、资金监管力度等等。3、金融政策：其他可选择的融资方法、融资渠道等等4

7、、资金使用问题：安全、内控制度执行情况；5、对集团公司的资金支持。七、税务方面情况：1、公司完税情况2、计算税负水平，占销售收入比例。3、税务政策变化悄况、可以利用的税收优惠政策、可以选择的税收筹划方法4、与税务机关Z间的关系、可能存在的潜在问题本部分，重要时应单独形成报告，月报分析时简要说明八、财务指标分析项目实际指标行业指标差异原因资产负债率％已获利息倍数总资产周转率销售净利率％销售毛利率％成本费用利润率总资产利润率％总资产净利率％净资产收益率％销售计划完成率分析：分析各指标数据的差并悄况，说明原因。注意房产公

8、司的行业特点，项目在不同阶段指标数数据是不同的。如资产负债率指标，项目开发前期贷款前，资产负债率较低；贷款后，资产负债率攀升；开盘后，预售房款增加，资产负债率继续攀升，楼盘销售越好，资产负债率越高，直到交房结转收入，资产负债率才会大幅下降。同一家公司，不同阶段资产负债率变化显若，仅仅利川资产负债率评价项II公司偿债能力，必然会受到误导。所以，财务经理在评价财