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1、【最新资料,Word版,可自由编辑！］-第3第47第61总目录第_部分财务管理制度页第二部分公司章程一一页第三部分业务流程——页第五章页第六章页第七章页第八章页第九章页第十章页第十一章页财务管理制度第一章翹第4页第二章财务管理层次和权责第4页第三章货币资金管理制度第8页第四章财务支出的审批制度第13页商品采购与预付账款的管理第17存货管理制度第22固定资产的管理第27销售与收款的管理第30成本费用管理制度第32预算第35利润及利润分配管理制度第37第十一章内部稽核制度第38页第十二章财务报告和财务评价第40页第十四章会计工作交接和会计档案管理制度第42页第十五章附则第46页第一章总
2、则第一条为加强公司内部财务管理，规范财务行为,确保会计信息的真实可靠、完整有效，防止、检查和纠正错弊行为，保护资产的安全完整，提高资金运营的效率性和效果性，使公司理财活动科学化、系统化、规范化、程序化、制度化，增强公司的收益能力，有效抵御各种风险，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《企业内部会计控制规范》等的规定,结合我公司的具体经营情况、特点和管理要求，制订本制度。第二条本公司实行董事长领导下的总经理负责制。各副总经理及总经理管理的部门经理直接对总经理负责。第二章财务管理层次和权责第三条在董事长授权范围内财务管理层次共分三级：总经理j财务经理T财会人员以及其他工
3、作人员。上一级直接领导下一级，下一级直接对上一级负责。第四条总经理的财务管理权责:（一）总经理在财务管理中居中心地位,全面负责企业财务的决策、指挥、控制和监督，决定企业财务预算方案并组织实施；（二）组织制定内部财务管理制度，遵守国家法律、法规，并确保在公司内有效实施;（三）确定财务管理机构的设置，聘任、解聘、奖励和惩罚相关责任人；（四）协调各部门与财务部的关系，解决财务经理处理不了的问题；保障财务人员执行财务制度不受影响；（五）决定增加资本、投资方案、工资标准、对外经济担保等所有重大事项。（六）审查批准公司年度财务决算和利润分配方案。（七）根据年度财务目标,组织财务部制定各项经济指
4、标,并分解下达给各部门，作为考核其业绩的标准;（八）对财务收支事项进行审批。第五条财务经理的财务管理权责：（_）负责领导和组织实施公司的财务管理、会计核算工作，真实、正确地反映财务预算执行情况，检查分析存在的问题,提出可行性建议；（二）定期修订公司内部财务管理制度,并经总经理同意签署后监督实施；（三）提出公司财务机构和会计岗位的设置及聘任方案，组织业务培训和考核;（四）组织学习和贯彻执行国家有关财务政策、法律法规;（五）组织年度财务预算的编制,由总经理审查批准后执行;（六）根据财务预算，分解成本、费用、收入利润指标，并下达给各职能部门,月份、季度、年末对指标完成情况实施考核;（七）
5、每月对财务预算执行情况进行检查,分析、处理执行中存在的问题,对难以处理的问题提交总经理处理;（八）负责制订公司会计核算方法，编制财务月报表、季报表以及年终决算，研究分析各项财务指标,有针对性地提岀改进意见,为公司决策提供及时正确的数据资料；（九）根据总经理授权,对日常财务收支进行审批；（十）统一筹措、调度资金，对其分配、使用、补偿中存在的重大和比较重大的事项要及时向总经理报告，一般事项要及时处理;（十一）制订财务部各岗位责任制,并进行监督检查，确保认真贯彻执行；（十二）督促会计人员认真执行税法,依法计算并及时缴纳各种税费。（十三）负责公司内部财务审查和会计监督工作,确保公司经济业务
6、有序合法地运行。对违反公司财经纪律和财务制度的部门和人员,提出处罚方案；（十四）制订公司年、季、月财务预算，根据实际i青况，对制订的财务政策进行科学合理的调整；（十五）全面负责财务部的各项工作，积极加强与其他部门的沟通，协调和其他各部门的关系，确保财务工作的正常进行，并向总经理报告工作。第六条公司内部各部门负责人贯彻实施财务制度的权责：（-）根据总经理和财务部的要求,及时正确地收集和提供与财务管理相关的各项数据；（二）根据本制度要求,在财务部指导下,认真组织本部门的财务管理和算工作,并及时报送预算执行情况、各项考核指标的完成情况和分析资料；（三）根据财务部下达的考核指标,定期对分管
7、的指标进行检查分析,发现问题及时解决或反馈财务部，确保指标的完成；（四）做好各种商品、物料的入库、领发和计量工作；认真正确地填写各项原始记录;（五）认真执行公司财务管理制度的有关规定，确保财产安全完整,并积极配合财务部的监督、检查。（六）参与拟订年度财务预算。第七条财会人员在财务管理上的权责：（_）严格执行公司内部财务管理制度,加强会计监督,及时正确地做好会计核算,按时上报会计报告；（二）参与拟订年度财务预算,考核分析财务预算的执行情况。（三）财会人员必须参加过适当的
