服饰贸易公司财务管理制度(含常用表格)

ID:6451953

大小:83.50 KB

页数:12页

时间:2018-01-14

服饰贸易公司财务管理制度(含常用表格)_第1页
服饰贸易公司财务管理制度(含常用表格)_第2页
服饰贸易公司财务管理制度(含常用表格)_第3页
服饰贸易公司财务管理制度(含常用表格)_第4页
服饰贸易公司财务管理制度(含常用表格)_第5页
资源描述:

《服饰贸易公司财务管理制度(含常用表格)》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在行业资料-天天文库

1、传送TO:公司全体员工制拟FROM:行政中心主题:财务管理制度(共12页,本页为首页)备送:董事长室、总经理室备案文号:CK-ZD[XXXX]第010号总经理意见:制拟日期:XXXX-8-1董事长意见:XXXX服饰贸易公司财务管理制度第一章总则第一条:为了建立健全公司的财务管理体系,全面、及时、准确地反映公司的经营成果,全面监督公司各项财产的使用及流转,以维护公司的权益,特制定本制度。第二条:公司设立财务中心,全面负责公司财务工作的日常操作和管理;财务中心直接对公司董事会负责,同时负责财务部具体工作流程及规

2、章的制定和执行,并根据实际情况及需要修订本制度。第三条:公司各部门及直属单位应积极配合财务中心的工作,促进本制度的有效实行;全体工作人员应严格遵循本制度的精神及具体规定,其他各部门所制定的各项规章制度除不得与国家法律法规相抵触外,还不得违反公司章程及本财务制度的相关规定。第四条:适用范围XXXX服饰贸易有限公司及所属各单位。第二章货币资金管理第一条:现金管理1.公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金。2.公司现金的使用范围包括:支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预借差旅费、支付小额购料款、公司备

3、用现金等其他必须以现金支付的支出。3.公司财务部常备现金的具体金额,由财务中心具体确定,报经董事长(或总经理)批准后执行。4.财务部出纳是公司现金管理的主要执行者,出纳应当严格按照现金付款程序支付现金;报销、申请付款必须由申请人填写报销单或付款申请单,经相关部门主管、经理审核,并经财务部经理(或主办会计)复核,由董事长(或总经理)批准后,出纳方可支付现金。5.出纳收到现金应填写现金收款单,并有交款人签名,对于所收现金数额较大(超出公司规定的常备现金金额)的,应即时送存银行,避免做支现金及风险。6.出纳在收、

4、付现金时,应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途,以便于财务做账。7.出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账,当天下班前结出账面现金余额并与实际库存现金核对,确保账款相符。8.出纳应定期(7天)将收、付现金单据送交财务中心审核,并定期与其他会计对账,不符时应即时上报财务中心并查明原因,做处相应处理。9.对于出纳保管的库存现金发生长短款时,应即时查明原因,并做出书面报告经财务中心审核、董事长(或总经理)批准后再进行相应的账务处理。第二条:银行存款管理1.公司办理货款支付及回收销货款,原则上均应通过银行转

5、账方式进行,其他收、付款项金额较大的,也应通过银行转账进行。2.通过转账付款的,付款人填写付款申请单,经部门负责人(一级部门)审批,并经财务部复核,由董事长(或总经理)批准后,方可交出纳办理付款。3.出纳应定期(7天)将收、付银行存款单据提交至财务中心,财务中心应安排相关会计定期与银行对账单进行核对。4.出现银行存款账面数与银行对账单不符时,必需查明原因,直至核对正确为止,并及时将相关情况上报财务中心,财务中心复核情况后,及时上报董事长及总经理。第三条:其他货币资金管理1.公司因业务需要使用或收到其他形式的

6、货币资金,如支票、银行本票等,应进行款项登记管理,并及时将复印件提交财务经理审核,以安排财务入账。2.对于收到的其他货币资金,出纳应即时办理银行入账手续,以免超期;特殊情况的,可以比照银行存款管理的规定执行。3.对于员工罚款以及对相关事项的捐款,财务部应专门立账,专款专管;公司设立内部的“爱心成长基金”,专款专用,具体用途参照公司《爱心成长基金管理规定》执行。第三章费用报销管理第一条:差旅费的借支和报销规定1.差旅费:指公司业务人员、管理人员、技术人员等因公外出(本地或外地)所发生的交通费、住宿费、餐饮费等

7、相关费用。2.出差人员应本着“合理、必要、节简”的原则支付各项费用。3.公司按高层、中层、基层将在职员工划分为三个层级,出差人员应根据各自所处层级与出差地,按公司规定的限额内报销出差费用。4.为鼓励出差人员节省差旅费用,享有某一级别待遇的出差人员,如果实际采用了下一级别出差人员待遇标准花费费用,公司可以将两级待遇差额部分的50%以奖励的形式补偿给出差人员。5.出差人员外出,预计所需费用在300元(不含300元)以上的,可向公司借支差旅费,300元以内的,公司不予借支;借支时,借支人应填写《借支单》(见附件一

8、),由所在部门经理(一级部门)审核,经财务经理(或主办会计)复核、报董事长(或总经理)批准后,到出纳处支取。6.借支差旅费在出差人员报销时冲抵报销款,报销时实行多退少补的原则;对于借支,财务部按“前款未清,不予再借”的原则执行,特殊情况的,须经董事长(或总经理)特批后,方予以再借;出差人员报销差旅费用,应该在回司后三个工作日内进行,同时结清借支,否则财务部将不予差旅费用报销,借支费用将直接在出差人的工资中扣回。7

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文

此文档下载收益归作者所有

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文
正文描述:

《服饰贸易公司财务管理制度(含常用表格)》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在行业资料-天天文库

1、传送TO:公司全体员工制拟FROM:行政中心主题:财务管理制度(共12页,本页为首页)备送:董事长室、总经理室备案文号:CK-ZD[XXXX]第010号总经理意见:制拟日期:XXXX-8-1董事长意见:XXXX服饰贸易公司财务管理制度第一章总则第一条:为了建立健全公司的财务管理体系,全面、及时、准确地反映公司的经营成果,全面监督公司各项财产的使用及流转,以维护公司的权益,特制定本制度。第二条:公司设立财务中心,全面负责公司财务工作的日常操作和管理;财务中心直接对公司董事会负责,同时负责财务部具体工作流程及规

2、章的制定和执行,并根据实际情况及需要修订本制度。第三条:公司各部门及直属单位应积极配合财务中心的工作,促进本制度的有效实行;全体工作人员应严格遵循本制度的精神及具体规定,其他各部门所制定的各项规章制度除不得与国家法律法规相抵触外,还不得违反公司章程及本财务制度的相关规定。第四条:适用范围XXXX服饰贸易有限公司及所属各单位。第二章货币资金管理第一条:现金管理1.公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金。2.公司现金的使用范围包括:支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预借差旅费、支付小额购料款、公司备

3、用现金等其他必须以现金支付的支出。3.公司财务部常备现金的具体金额,由财务中心具体确定,报经董事长(或总经理)批准后执行。4.财务部出纳是公司现金管理的主要执行者,出纳应当严格按照现金付款程序支付现金;报销、申请付款必须由申请人填写报销单或付款申请单,经相关部门主管、经理审核,并经财务部经理(或主办会计)复核,由董事长(或总经理)批准后,出纳方可支付现金。5.出纳收到现金应填写现金收款单,并有交款人签名,对于所收现金数额较大(超出公司规定的常备现金金额)的,应即时送存银行,避免做支现金及风险。6.出纳在收、

4、付现金时,应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途,以便于财务做账。7.出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账,当天下班前结出账面现金余额并与实际库存现金核对,确保账款相符。8.出纳应定期(7天)将收、付现金单据送交财务中心审核,并定期与其他会计对账,不符时应即时上报财务中心并查明原因,做处相应处理。9.对于出纳保管的库存现金发生长短款时,应即时查明原因,并做出书面报告经财务中心审核、董事长(或总经理)批准后再进行相应的账务处理。第二条:银行存款管理1.公司办理货款支付及回收销货款,原则上均应通过银行转

5、账方式进行,其他收、付款项金额较大的,也应通过银行转账进行。2.通过转账付款的,付款人填写付款申请单,经部门负责人(一级部门)审批,并经财务部复核,由董事长(或总经理)批准后,方可交出纳办理付款。3.出纳应定期(7天)将收、付银行存款单据提交至财务中心,财务中心应安排相关会计定期与银行对账单进行核对。4.出现银行存款账面数与银行对账单不符时,必需查明原因,直至核对正确为止,并及时将相关情况上报财务中心,财务中心复核情况后,及时上报董事长及总经理。第三条:其他货币资金管理1.公司因业务需要使用或收到其他形式的

6、货币资金,如支票、银行本票等,应进行款项登记管理,并及时将复印件提交财务经理审核,以安排财务入账。2.对于收到的其他货币资金,出纳应即时办理银行入账手续,以免超期;特殊情况的,可以比照银行存款管理的规定执行。3.对于员工罚款以及对相关事项的捐款,财务部应专门立账,专款专管;公司设立内部的“爱心成长基金”,专款专用,具体用途参照公司《爱心成长基金管理规定》执行。第三章费用报销管理第一条:差旅费的借支和报销规定1.差旅费:指公司业务人员、管理人员、技术人员等因公外出(本地或外地)所发生的交通费、住宿费、餐饮费等

7、相关费用。2.出差人员应本着“合理、必要、节简”的原则支付各项费用。3.公司按高层、中层、基层将在职员工划分为三个层级,出差人员应根据各自所处层级与出差地,按公司规定的限额内报销出差费用。4.为鼓励出差人员节省差旅费用,享有某一级别待遇的出差人员,如果实际采用了下一级别出差人员待遇标准花费费用,公司可以将两级待遇差额部分的50%以奖励的形式补偿给出差人员。5.出差人员外出,预计所需费用在300元(不含300元)以上的,可向公司借支差旅费,300元以内的,公司不予借支;借支时,借支人应填写《借支单》(见附件一

8、),由所在部门经理(一级部门)审核,经财务经理(或主办会计)复核、报董事长(或总经理)批准后,到出纳处支取。6.借支差旅费在出差人员报销时冲抵报销款,报销时实行多退少补的原则;对于借支,财务部按“前款未清,不予再借”的原则执行,特殊情况的,须经董事长(或总经理)特批后,方予以再借;出差人员报销差旅费用,应该在回司后三个工作日内进行,同时结清借支,否则财务部将不予差旅费用报销,借支费用将直接在出差人的工资中扣回。7

显示全部收起
温馨提示:
1. 部分包含数学公式或PPT动画的文件,查看预览时可能会显示错乱或异常,文件下载后无此问题,请放心下载。
2. 本文档由用户上传,版权归属用户,天天文库负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服处理。
关闭