服饰有限集团公司财务管理制度

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1、服饰有限集团公司财务管理制度服饰有限集团公司财务管理制度31-31服饰有限集团公司财务管理制度目录第一章总则-------------------------------------2第二章财务管理的结构体系及责职-----------------2-4第三章财务核算制度-----------------------------4-17第四章资金管理---------------------------------17-19第五章财产物资管理-----------------------------19-20第六章发票和收据的使用管理----------------

2、-----20第七章会计档案管理-----------------------------21第八章费用报销管理-----------------------------22-26第九章生产加工管理-----------------------------25第十章附则-------------------------------------2631-31服饰有限集团公司财务管理制度总则为了规范企业财务行为，利于企业的发展，根据《会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考

3、核工作，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。财务管理的结构体系及责职本公司财务人员必须遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务，企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务。结合我公司运营模式和发展方向，财务部负责钱、物、帐的管理，具体工作责职如下：资金会计：主要负责钱的管理，工作内容1、办理现金、银行存款收支业务，并及时登记日记帐，做到日清月结。2、编制现金收支日报表

4、：根据每天款项收支情况，编制收支日报表，结出当日余额。3、费用报销：复核报销审批手续是否完整，票据金额与实报金额是否一致，无误后予以办理。4、月末核对银行存款帐，余额与银行不一致的，说明原因并编制余额调节表5、与物流部核对内购商品帐：每月27日由物流提供本月内购汇总表，进行核对并确认。6、清理个人款：按照公司个人欠款规定，及时催收、清理个人欠款。7、按明提供内部月度相关报表8、完成领导交办的其他事项成本会计：主要负责物的管理，工作内容：1、根据入库单、货物发票编制估价入库，到票，销售，成本等凭证并登记库存商品、预付帐款、应付帐款、应收帐款、主营业务收入、主营业务成本

5、明细帐，并确保与总帐保持一致2、提供每月销售成本汇总转数据及单店销售成本分析数据31-31服饰有限集团公司财务管理制度3、建立加盟商管理台帐，负责控制可用额度4、核对往来帐（包括总公司、加盟商、供应商），编制余额调节表5、负责库存商品监盘和出纳现金监盘6、按时提供内部销售成本月报7、完成领导交办的其他事项总帐会计：主要负责帐的管理，工作内容：1、编制除由成本会计完成以外的所有凭证，并登记相关总帐、明细帐2、负责核对所有总帐与明细帐，确保一致3、编制月度、季度、年度报表，申报纳税4、办理退税、购买发票、购买会计用品等事项5、负责会计凭证、会计资料、会计档案、销货合同的

6、装订和管理6、固定资产管理7、每月下旬进行税金、毛利预测8、按时提供内部费用明细表9、完成领导交办的其他事项会计主管：主要负责财务部日常管理、部门间沟通、提供经营分析数据等事项1、审核所有会计凭证和帐务处理2、负责本部门的日常管理及部门间沟通3、供提每季经营分析数据4、编制月度用款计划，统筹按排资金5、制定、完善财务制度财务核算制度一、核算基础公司会计事项采用权责发生制确认原则；记帐方法采用借贷记帐法；公司会计年度采用历年制一月一日至十二月三十一日止；记帐本位币为人民币；会计处理方法前后各期应保持一致，不得随意变更；会计记录事项必须客观、正确。二、会计科目使用规定现

7、金31-31服饰有限集团公司财务管理制度本科目核算企业的库存现金，主要是核算日常经营活动中以现金收支的各项收入（销售款一律存入银行）、费用以及从银行提取现金，该科目下一般不需下设二级明细科目。其具体用于：1、提现；借：现金贷：银行存款2、以现金收取的保证金等；借：现金贷：其他应付款--保证金等3、公司内部的借款、业务部门出差借款、行政部门的备用金、零星费用的报销等；借：营业费用、管理费用、其他应收款等贷：现金银行存款本科目是核算日常经营活动中以银行收支的各项收入、费用，该科目设置二级明细科目，二级科目的设置是以开户行账号来设置，有一个开户行账号，就必须设置一个二