诗雅服饰有限公司财务管理制度汇编

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1、员工手册总目录第一部分财务管理制度-------------第3页第二部分公司章程----------------第47页第三部分业务流程----------------第61页财务管理制度目录第一章总则-------------------------------------------第4页第二章财务管理层次和权责-----------------------------第4页第三章　货币资金管理制度-------------------------------第8页第四章财务支出的审批制度--------------

2、--------------第13页第五章商品采购与预付账款的管理----------------------第17页第六章存货管理制度----------------------------------第22页第七章固定资产的管理--------------------------------第27页第八章销售与收款的管理------------------------------第30页第九章成本费用管理制度------------------------------第32页第十章预算-----------------

3、-------------------------第35页第十一章利润及利润分配管理制度------------------------第37页第十二章内部稽核制度-----------------------------------第38页第十三章财务报告和财务评价-----------------------------第40页第十四章会计工作交接和会计档案管理制度----------------第42页第十五章附则------------------------------------------第46页第一章总则第

4、一条为加强公司内部财务管理,规范财务行为,确保会计信息的真实可靠、完整有效，防止、检查和纠正错弊行为，保护资产的安全完整，提高资金运营的效率性和效果性，使公司理财活动科学化、系统化、规范化、程序化、制度化，增强公司的收益能力，有效抵御各种风险，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《企业内部会计控制规范》等的规定，结合我公司的具体经营情况、特点和管理要求，制订本制度。第二条本公司实行董事长领导下的总经理负责制。各副总经理及总经理管理的部门经理直接对总经理负责。第二章财务管理层次和权责第三条在董事长授权范围内财

5、务管理层次共分三级：总经理→财务经理→财会人员以及其他工作人员。上一级直接领导下一级，下一级直接对上一级负责。第四条总经理的财务管理权责：(一)总经理在财务管理中居中心地位，全面负责企业财务的决策、指挥、控制和监督，决定企业财务预算方案并组织实施；(二)组织制定内部财务管理制度，遵守国家法律、法规，并确保在公司内有效实施；(三)确定财务管理机构的设置，聘任、解聘、奖励和惩罚相关责任人；(四)协调各部门与财务部的关系，解决财务经理处理不了的问题；保障财务人员执行财务制度不受影响；(五)决定增加资本、投资方案、工资标准、对外经

6、济担保等所有重大事项。(六)审查批准公司年度财务决算和利润分配方案。(七)根据年度财务目标，组织财务部制定各项经济指标，并分解下达给各部门，作为考核其业绩的标准；(八)对财务收支事项进行审批。第五条财务经理的财务管理权责：(一)负责领导和组织实施公司的财务管理、会计核算工作，真实、正确地反映财务预算执行情况，检查分析存在的问题，提出可行性建议；(二)定期修订公司内部财务管理制度，并经总经理同意签署后监督实施；(三)提出公司财务机构和会计岗位的设置及聘任方案，组织业务培训和考核；(四)组织学习和贯彻执行国家有关财务政策、法律

7、法规；(五)组织年度财务预算的编制，由总经理审查批准后执行；(六)根据财务预算，分解成本、费用、收入、利润指标，并下达给各职能部门，月份、季度、年末对指标完成情况实施考核；(七)每月对财务预算执行情况进行检查，分析、处理执行中存在的问题，对难以处理的问题提交总经理处理；(八)负责制订公司会计核算方法，编制财务月报表、季报表以及年终决算，研究分析各项财务指标，有针对性地提出改进意见，为公司决策提供及时正确的数据资料；(九)根据总经理授权，对日常财务收支进行审批；(十)统一筹措、调度资金，对其分配、使用、补偿中存在的重大和比较

8、重大的事项要及时向总经理报告，一般事项要及时处理；(十一)制订财务部各岗位责任制，并进行监督检查，确保认真贯彻执行；(十二)督促会计人员认真执行税法，依法计算并及时缴纳各种税费。(十三)负责公司内部财务审查和会计监督工作，确保公司经济业务有序合法地运行。对违反公司财经纪律和财务制度的部门和人员,提出处罚