应收账款债权投资集合资金信托尽职调查报告模版

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1、JTT应收账款债权投资单一/集合资金信托尽职调查报告信托业务部二0—X年九月第一部分声明与保证第二部分前言第三部分信托方案设计第四部分融资人分析第五部分应收账款标的分析第六部分J市财政分析第七部分风险及风险控制措施第八部分公司效益分析第九部分调查结论第一部分声明与保证我们在此声明并保证：本报告是按照国家有关法律法规和公司的有关规定，根据我们从各种可能渠道搜集到的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理后完成的。报告全面反映了项目最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。主办人签字:第二部分前言J市

2、铁路投资开发有限公司（以下简称“JTT”）是J市人民政府于2006年11月组建设立的法人独资有限责任公司；J市人民政府国有资产监督管理委员会是公司的唯一出资人，注册资本8000万元。经营范围为：以自有资产投资；国有资产经营；建材（不含木材）经销；仓储（不含危险化学品）。截止2012年12月底，公司资产合计214亿元，负债56亿元，资产负债率为26.17%,主营业务收入10亿元，净利润1.6亿元，经营活动产生的现金流6.1亿元。公司在2012年发行了8亿元的企业债，期限7年，2013年7月1日，PY资信评估有限公司对债券跟踪评级报告显示：

3、企业债券信用等级为AA级，发行主体信用等级为AA级。J市铁路投资开发有限公司与J市政府于2012年签订了《J市换乘中心建设项目回购协议书》，协议中明确了回购价款包括代建本金90223.42万元和投资回报（基准投资回报率为3%/年），合计为人民币100914.4255万元；近期JTT申请向我公司转让上述应收账款6.5亿元，拟融资5亿元，融资期限不超过24个月,信托到期前由JTT溢价回购债权；应收账款债务人为J市政府。经过双方沟通，我部进行尽职调查后，设计了JTT应收账款债权投资集合资金信托计划。第三部分信托方案设计一、本信托项目交易结构1

4、、ZY信托设立资金信托，向社会募集资金不超过5亿元，期限均为24个月。2、信托资金用于投资JTT对J市政府享有的《J市换乘中心建设项目回购协议书》项下的应收账款债权。3、JTT按照协议约定的进度按期回购应收账款债权。4、风险防范措施：(1)应收账款债权可以覆盖信托本息。应收账款债权总额不低于6.5亿元，本金折价率为77%o(2)J市人民政府、J市财政局与JTT签署《回购协议之补充协议》，由J市人民政府授权J市财政局履行应收账款的支付义务。(3)J市财政局与JTT共同向ZY信托确认应收账款债权真实、合法、无争议且具有唯一性。(4)应收账款

5、债权转让在中国人民银行进行应收账款转让登记。(5)设置监管账户。a、JTT按约定向监管账户支付回购款，则J市财政局可向监管账户之外的JTT账户支付该部分应收账款；b、若JTT未按约定向监管账户支付回购款，由J市财政局按约定向监管账户支付偿债资金；c、信托到期前，JTT按照一定比例在监管账户归集本金回购款，或J市财政局按照一定比例在监管账户归集偿债资金。(6)J市人民政府与ZY信托签署《合作协议》，对信托募集资金来源于社会公众，到期必须偿还的刚性还款特点已十分清楚。二、信托计划方案(-)信托计划基本要素1、信托计划名称ZY理财一安益X期一

6、JTT应收账款债权投资单一/集合资金信托。2、信托计划规模信托规模不超过5亿元。3、信托计划期限24个月。4、信托资金运用方式信托资金用于投资JTT对J市政府享有的《J市换乘中心建设项目回购协议书》项下的应收账款债权。5、回购款支付方式溢价回购款每满三个月支付一次，本金回购款于信托到期时支付。6、信托收益分配方式结合项目发行的需要，如果是公开发行集合，涉及众多自然人投资，项目按照每满半年分配；如果是联系机构投资人，投资人如要求按季分配，项目就按季分配。7、推介方案可通过先设立5亿规模的单一资金过桥信托(可多期)，后发行集合资金信托计划(

7、期数对应单一)受让单一过桥信托的方式;也可设立一期或多期单一或集合资金信托直接受让债权的方式。(二)主要操作步骤1、J市财政局、JTT与ZY信托签署《债权确认协议》，共同约定：债权债务关系确已存在并持续有效。2、J市财政局、JTT与ZY信托签署《应收账款债权转让及回购协议》、《资金支付协议》约定JTT支付回购款的义务及回购款的支付节点及金额，J市财政局支付应收账款的节点及金额。3、J市财政局、JTT与ZY信托签署《债权转让登记协议》，在当地人民银行应收账款转让登记公示系统办理转让登记。4、J市财政局、JTT、监管银行与ZY信托签署《账户

8、监管协议》,主要约定以下内容：(1)JTT于信托成立后每满三个月对应日上午12:00前向监管账户支付溢价回购款，则J市财政局可向监管账户之外的JTT账户支付该部分应收账款。(2)若JTT未按约定支付溢价回购