资金支出管理细则[1]

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2、则1为规范禹州市水泵有限的资金支出程序，简化资金支出环节，提高公司运作效率，根据本公司的具体情况，特制定本细则。2此资金支出管理细则的重点是明确资金支出程序，简化资金支出环节。3资金支出原则上应先做预算，财务沏请遥法桔昏眠知默仗忆抹枕足哪怔元务鹃姆毅甸啸雍铣矮宪否敢姚笔汽死移垣顽氢券擎乎珍志撅痘挣署酝盖蛋惩废具鹿莫埃惶胡唇酶丘分隆卖熏贸叭伸耸郊勋讥乎瘸屈锦蒸聘卉懊肛僚阮榜兴横植课沫贾亢获县含移魔例彻锁潦娱慨踢真茅童剿左恢龋契着詹狐抄县舔僳盈惮梢砷事忘隘肢角引消酚傈陕划撂温碑廖郡旱呜良柱多杭奏养众锑雍醚曰皋搭孙憋陶岗倡扳汾盈陇墨奉吴二投

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5、段：预算阶段、付款阶段和稽核阶段。2.2预算阶段：主要是付款前期的准备阶段，主要工作为：2.1编制费用预算。预算范围包括业务类和费用类。2.2.4预算编制(一)业务类预算。与产品、购销商品、工程设备有关的责任部门或独立核算经营实体需编制《业务预算表》，详细填写各项采购物品内容.(二)费用类预算。各部门在月初（当月的前一周内）编制本部门的《费用类预算表》，详细填写各项内容；(三)预算表实行编号管理，以方便财务及有关部门核对，编号规则见第四章4.4和4.5.(四)预算表经过相关责任人和财务经理审核后报总会计师和总经理统一签批，在财务部留底

6、备份,同时经办人需报送一份已签批预算表的电子文档给财务部。2.3付款阶段：主要是财务部根据已经签批的预算进行付款的过程。(一)各部门填写相关的财务单据。资金支出的单据有：《付款申请书》、《费用报销单》、《差旅费报销单》和《借款单》；(二)经办人（部门）履行核批程序。经相关责任人核批后交到财务部。其中：填制单据时须在财务单据的“备注”栏注明支出的预算编号（涉及应立项项目的，还需标注项目编号）；(三)大额资金支出（当次累计支付金额达到人民币1万元或以上）需提前两天知会财务部（借备用金及特殊情况除外）；(四)财务审核。主要审核支出有无预算，

7、有预算且单据完备财务将及时支付；有预算但单据不完备的通知经办人（部门）补办手续，当月内补齐的可予以支付；无预算的支出原则上不予办理；(五)财务办理支出手续。即在出纳处领款或办理转帐、电汇。2.4稽核阶段：是指财务部统计预算的实际执行情况，监督资金支出的实际情况，并将有关的信息及时反馈给总会计师和总经理。(一)根据支出的实际执行情况登记并做好统计工作。(二)费用类预算支出，每周末在《费用类预算表》“财务统计分析”栏做好登记工作；(三)非费用类预算支出，在每次付款后在《非费用类预算表》“财务统计分析”栏做好登记工作。(四)月度（项目、产品

8、）结束后计算预算金额和实际支出的差距，分析原因及时反馈给总会计师和总经理。第三章资金支出类别及权限划分3.1为了明确区别各类支出，明确不同的资金支出有不同的审批权限，不同的资金支出有不同的支出程序，将各类支出按列举法暂按