通宝集团公司发展定位与组织结构报告：集团财务管控体系

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1、SHANGHAISINOSOUNDCONSULTINGCO.，LTD.上海尚道管理咨询有限公司乌鲁木齐，July21终期报告——通宝集团总部财务管控体系通宝集团公司发展定位与组织结构报告之五内容概要预算体系C.汇报体系D.控制体系E.财务管控流程本报告中对涉及通宝集团和国际实业的各种称呼的统一国际实业其他控股公司通宝集团总部国际实业总部国际实业事业部事业部下属子分公司通宝集团集团下属公司通宝能源投资外经贸集团其他控股公司集团下属公司和国际实业贸易事业部植物资源事业部房地产事业部煤焦化事业部和硕麻黄素厂……………………四级管理层次之间

2、具有明确的管理对象和管理关系事业部下属子分公司事业部下属子分公司管理关系在负责领域内按经营计划/预算执行反映经营/预算执行状况和有关问题、需求管理对象下属经营单位和生产单位通宝集团总部国际实业总部事业部通宝集团总部国际实业总部上市公司通过董事会、专业委员会和执委会（人员组成）层面，发挥通宝集团总部对国际实业战略制定、经营决策和风险控制的影响通过委派董事，实现控制与汇报关系在议事和表决过程中，体现大股东意志非上市绝对控股的公司人员直接委派功能模块直接对接非上市参股公司退出收益管理事业部审定事业部下属子分公司计划/预算领导本事业部各子分

3、公司改善经营绩效绩效跟踪、汇总经营偏差分析纠偏措施的提出和实施对子分公司负责人的考核任免等方式管理下属子分公司国际实业的监控和支持国际实业以外的其他投资企业或投资项目通宝集团未来投资所形成的企业各下属子分公司纳入国际实业战略管理范畴的各事业部国际实业未来进行相关产业并购所形成的投资企业纳入国际实业战略管理范畴的各事业部审定各事业部计划/预算督导各事业部开展绩效管理绩效跟踪经营偏差分析纠偏方案的制定和实施对各事业部高管人员的考核任免各事业部及其下属公司财务主管人员由国际实业财务中心委派在财务管理领域，四级管理层次分别行使不同职责通宝集

4、团总部国际实业总部事业部事业部下属子分公司编制集团公司年度财务预算目标并分解到集团下属公司汇总编制集团预算，进行预算偏差分析和纠偏汇总编制集团总部和下属投资企业财务分析及控制报告资产的价值管理、处置管理现金收益管理通过委派董事对国际实业的财务进行审核决策编制国际实业年度财务预算目标并分解到各事业部汇总编制公司预算，进行预算偏差分析和纠偏汇总编制公司总部和各事业部的财务分析及控制报告向事业部委派人员设立财务处，管理事业部及其下属子分公司财务实现收支两条线，统一资金结算管理资金统一调度，统一进行贷款、担保管理按照国际实业年度预算目标，编

5、制事业部财务预算，并下达至下属子分公司汇总提交本事业部的资金需要编制事业部财务报表提交子分公司自身的预算草案执行落实事业部分解下达的年度财务预算提交公司的资金需要，包括计划外的贷款需要编制公司报表，反映公司经营和财务状况主体工作管理职责通宝集团总部不对国际实业的财务拥有管控权，但可通过董事会对国际实业财务施行审核、决策权通宝财务部在国际实业战略管理活动中发挥的作用通宝通过必要的组织形式对国际实业施行财务产生影响通宝集团对主要通过董事会、各专业委员会和执委会国际实业的财务管理发挥影响在董事会审批各类提案时，利用大股东绝对控股权通过或被

6、否决提案通过审计委员会和战略决策委员会，在审议讨论预算方案和资金审批方案时表达通宝的意见通过执委会的人员组成体现通宝集团对国际实业财务管理的影响力通宝集团通过董事会任命国际实业财务总监通宝集团总部财务部职能定位包括两部分对通宝集团总部和除国际实业以外的控股公司实行财务分析、汇报和管控对国际实业通过预算、汇报、分析实行监控通宝集团总部财务部通过委派董事会参与决策建议的流程包括国际实业年度预算流程国际实业汇报和控制流程国际实业年度贷款流程通宝集团财务部通过适当方式对国际实业财务中心发挥影响通宝集团总部财务管理主要由财务部牵头执行，而各个

7、层面合理的分工是确保财务管理取得成效的重要保障预算财务汇报资金管理年度预算目标的审批年度预算方案的审批审定预算考核结果经营层董事会/董事长审议财务评估报告并提出意见重大事项的调整并提出修改方案资金计划和单笔资金的审批贷款计划的审批贷款担保审批预算目标的论证预算方案的质询和探讨监督预算方案的下达审核预算考核结果资金计划的审议和单笔权限内的资金审批贷款计划的审议贷款落实后的报备贷款使用的监督贷款担保审议审议财务评估报告并提出意见重大事项的调整并提出修改方案监督投资方案的执行财务部其他职能部门预算目标的拟定下达审批后的预算目标预算方案的

8、拟定、修改、确定预算考核信息的提供汇总、整理、分析财务报表和报告分析调整结果的存档资金计划的整理公司资金计划和资金管理制度的拟定贷款方案的提出贷款的具体落实贷款担保申请和落实部门费用预算的拟定预算目标和方案的执行预算考核情况的反馈配合