(a)风险管理框架下的内部控制(一)

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1、(A)风险管理框架下的内部控制(-)一、单项选择题1＞建议审计委员会每年至少举行会议，并于审计周期的主要FI期举行。A・一次B.二次C.三次D.四次2、下列关于《企业内部控制基本规范》内控五要素表述不正确的是o①若企业已建立非常完善的内部控制系统，则无需对该系统再进行监督②随着业务发展，内部控制系统也应与时俱进③风险评估是企业实施内部控制的基础，其他内部控制因素的根基④风险评估程序包括确定风险承受度、识别风险、风险分析和风险应对四方面⑤内部控制不足之处均向董事会或董事会下属的审计委员会汇报A.①③④B.②③C.①③⑤D.①④3、下列实践有助于构建良好

2、、有效的内部控制的是o①甲公司CEO在总裁办公室指出：''今后两年，是公司发展的关键吋期，我们的考核要向一线业务人员倾斜，要严格和业绩挂钩，要加大按业务量提成和超额绩效奖励。古人云：重赏之下必有勇夫〃②乙公司董事会最近批准通过了经修订的《员工行为规范和职业操守指引》，其中明确了在全球范围内禁止商业贿赂的行为。该《员工行为规范和职业操守指引》通过后即归档保存，未在全体员工内，特别是远东地区的负责人中进行传达和培训③丙公司已制定相应的员工守则，命令禁止收取客户贵重礼品。采购部一名员工收取了供应商给予的价格不菲的工艺品，此事被其所在部门的总经理发觉，总经理

3、认为''家丑不町外扬〃，私下对该员工进行批评了事④丁公司财务部某个岗位的经办和复核陷入热恋中，并在公司内公开恋情。财务部总经理为他们感到高兴，并觉得这是他们的私事，不应干预A.①B.①④C.②③D.均不有助于构建良好的内部控制4、下列表述中，不符合《企业内部控制应用指引第13号一业务外包》要求的是oA.甲企业作为一家高新技术企业，不宜将研发团队外包B.在选择外包公司时，企业应当引入竞争机制，择优选择外包公司C.企业在进行外包时，因为涉及的都是非核心业务，故不必考虑有关保密条款的约定D.作为业主的企业应对外包商的业绩进行持续评估，若有重大违约，应及时终

4、1上外包合同5、下列关于《企业内部控制评价指引》的表述正确的是oA.企业对内部控制有效性进行评价，实质上就是对财务报告内部控制有效性的全面评价B.企业在完成内部控制有效性评价后，可根据具体情况酌情考虑是否出具报告C.企业的高级经营管理层对内部控制评价报告的真实性负责D.内部控制自我评价是由金业董事会和管理层共同实施的6、下列关于董事会的有关说法中，不正确的是oA.萤事是ft!股东选出的，但是萤事会及其代衣在挑选候选人吋发挥着重要的作用B.董事会成员中至少有一名是独立董事C.董事会主席的角色述应扩展至配合独立董事的工作，并促进执行董事与独立董事Z间建立

5、良好的关系A.萤事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权，并设立相关专业委员会7、对于内部审计师，下列表述中正确的是o①内部审计师完成内审任务后，无需与被审计单位沟通，直接准备内部审计报告报送相关颂导层。②内部审计师出具内审报告，并向被审计单位提出整改意见后，内部审计师工作截至此则全部完成。③为保持对系统研发评价的独立性，内部审计师不能成为系统研发项目成员。④内部审计师的主管领导由首席执行官任命，报审计委员会备案。⑤内部审计师应被允许直接与外聘审计师沟通。⑥内审涉及企业内部核心商业信息，不能采用外包的形式。A.①②③④B.②⑤⑥C.③⑤D.⑤8、

6、下列属于董事会职责范围的是o①任免首席执行官②编制预算③任免财务总监④建立内部控制制度⑤审批主要资本支岀A.①③④B.①③⑤C.②⑤D.①④⑤9、关于审计委员会履职方式表述错误的是oA.审计委员会每年至少举行四次会议，并于审计周期的主耍H期举行B.审计委员会每年至少与外聘及内部审计师会面一次，无须管理层参加C.审计委员会应每年对其权限及其有效性进行复核D.审计委员会成员之间不同意见如无法内部调解，应提请董事会解决10、关于工程项目建设，卜•列做法违背内部控制基本原则的是oA.企业制定专门机构归口管理工程项目B.重大项目立项，应报董事会集体审议批准C.

7、重大项口应釆用招标方式，在屮标结果揭晓前，可与相关投标人就价格和技术部分进行充分沟通D.企业可以委托貝备相应资质的中介机构开展工程造价咨询工作二、多项选择题1K振华公司下列资金营运活动控制的做法中，错误的有oA・票据由专人保管A.出纳人员根据原始凭证办理收付款业务后，将相关凭证提交给有关人员审核B.出纳负责公司印章和空白票据的保管D・财务专用章和企业法人章由财务部总经理保管12.下列关于内部控制的表述正确的有。A.内部控制是一个过程B.内部控制归根结底还是取决于人C.内部控制向董事会和经理层提供了实现既定目标的绝对保证D.内部控制的目标既相互独立乂相

8、互联系13、下列表述中内含的内部控制原则有。①内控建设要坚持''产品全覆盖、业务全流程〃的原则②圆珠笔芯、工