《业务接待费管理操作指引》

《《业务接待费管理操作指引》》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、XXXXXXXX公司业务接待费管理操作细则指引1.0总则1.1为了进一步加强业务接待费财务管理工作，根据（XXXXXXXXX公司——款项支付及其报账管理规定》和《XXXXXXXXXXX公司资金审批权限的规定》，细化业务接待费用管理操作细则，特制订本指引；1.2本指引适用于XXXXXXXX公司所有人员（含XXXXXXX公司外派、兼职）;1.3业务接待费必须全部用于公司业务需耍方面，业务招待费用支出严格遵循“必要、合理、节约、有效”的原则，经办人必须保证支岀费用的真实性、合法性，严禁挪作他用或用于其他方面。不得弄虚作假，以权谋私，假公济私，否则不予报销

2、，并按规定处分。2.0管理职责2.1公司经营班子会议审核《年度业务接待费用额度预算案》，核实年度业务接待费用总额。纳入年度行政费用零基预算上报XXXXX公司审批，按最终审批额度执行；2.2公司经营班子会议审批《年度业务接待费用使用范围和额度分配方案》及额度分配调整方案；2.3公司计划财务部负责以下工作：2.3.1提供统计时点年度累计《年度业务接待费财务入账明细与汇总报表》，为业务接待费归口管理部门编制下一年度业务接待费用预算工作提供对比数据支持工作；2.3.2通过日常财务核算，按月度提交公司业务接待费用使用情况，每月12日前提供《月度业务接待费财务

3、入账明细与汇总报表》；2.3.3会计年度结束后于次年30天（日历天）内，出具《年度决算业务接待费财务入账明细与汇总报表》；2.4办公室负责以下工作2.4.1依据统计时点的《年度业务接待费财务入账明细与汇总报表》，每年11月30日（或年度零基预算提交时间）前提出《下一年度业务接待费用额度预算案》初步意见，并编制《下一年度业务接待费用使用范围和额度分配方案》，呈报公司经营班子会议审核；汇总上报广珠股份公司；2.4.2依据计划财务部提供《月度业务接待费财务入账明细与汇总报表》，3个工作日内完成《月度公司业务接待费情况报表》（含综合统筹部分业务接待费使用明

4、细）；2.4.3依据计划财务部提供《年度决算业务接待费财务入账明细与-2-汇总报表》，10个工作日内完成《年度公司业务接待费情况报表》（含综合统筹部分业务接待费使用明细）。2.4.4依据年度分配额度，编制使用管理台账，并严格管控使用额度。3.0业务接待费用分类3.1按照使用用途，业务接待费分为综合统筹管理、业务归口管理;3.1.1综合统筹管理，主要用于由公司综合接待或跨职能业务交流，列入年度公司业务接待费用总预算；1.1.2业务归口管理，按照公司业务管理职能板块分项管理，列入年度公司业务接待费用总预算。4.0管理操作细则2.1业务接待费预算管理4.

5、1.1公司业务接待费根据公司年度生产经营情况及行政管理费用零基预算相关要求实行总额控制（总额度控制在全年预算营业收入的3%。以内）。综合统筹管理、业务归口管理具体预算分配比例如下表：业务接待费预算分配比例表序号分类项目年度预算总额度分配比例1综合统筹管理综合接待事务（高管统筹）17%2业务归口管理开发管理26%3策划营销29%4工程版块（设计、成本、工程）8%5行政办公、人力资源9%6财务管理11%7小计83%合计100%4.1.2公司业务接待费的分配额度及比例，一般情况按照分配预算比例执行。但各业务部门可根据实际需求，报公司经营班子会议审批后，可

6、在年度预算框架内对分配比例进行调整；4.1.3编制年度管理费用预算时，内容应涵盖业务接待费预算额度。业务接待费预算作为年度财务预算方案的组成部分，随同年度财务预算方案报董事会审议；4.2业务接待费使用原则4.2.1业务接待费严格按照计划分配额度使用；4.2.2一次性业务接待费使用金额在2000元（含）以内，部门负责人在使用费用前，报分管领导审批同意；一次性业务接待费使用金额2000元至3000元（含），部门负责人报常务副总经理审批同意；一次性业务接待费使用金额3000元以上部门负责人报总经理审批同意；报批方式以电话、短信实施；4.2.3一般情况下，

7、一次性业务费用使用金额超过3000元的，耍求两名班子成员参与，资源共享；4.2.4全部营销业务接待费用由财务按相关规定进行管控分项入账并计入营销费用额度，不列入行政费用额度内列支，但由年度行政管理费用总控，不得超出年度预算总额；4.2.5按财务耍求，每张业务接待费发票金额严格控制在3000元以内。4.2.6司机原则上不参加宴请，但可根据情况安排在同一饭店就餐或者外出附近就餐。重要招待对象有随行司机的且达到2人以上的，可由公司司机单独安排，一并结算开具发票报销。4.2.7综合办公室或其他部门代办或代支付发生的业务招待费（如根据领导安排代结帐的），应在

8、“费用报销单”附注标明“代XXX支付XX费”，并由安排领导或部门负责人签字确认，以方便准确核算报销费用。4.3业务接待费用