农业银行苏州A支行信贷风险管理问题与对策

《农业银行苏州A支行信贷风险管理问题与对策》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、农业银行苏州A支行信贷风险管理问题与对策第三章农业银行苏州A支行信贷风险管理的现状分析3.1农业银行苏州A支行简介3.2农业银行苏州A支行信贷风险管理的基本情况3.2.1存贷款情况据统计，至2013年末，农业银行苏州A支行本外币存款余额为194.86亿元，相对于前一年度增加了26.60亿元；本外币贷款余额为141.63亿元，比前一年度增加了17.48亿元。2012年末之前农业银行苏州A支行一直是“三化三无”支行，至2013年开始，随着经济形势的变化，该行也出现了一定的信贷风险，至该2013年末,农业银行苏州A支行不良贷款占比约为0.4%左右，低于银监会规定的5%的监管要求

2、，在同业以及系统内相对来说不良率都还不高。但是，该行政府背景贷款占比达43%,企业流动资金占比仅为19%,英中中小企业流动资金贷款（含个人生产经营贷款）仅为12.3亿元，占比仅为8.7%,因此该行的信贷投放方向使得在当前的经济形势下不良占比较低。而由于不良贷款均为中小企业流动资金贷款（含个人生产经营贷款），其不良率达6.1%。因而，农业银行苏州A支行信贷风险管理水平，特别是对于中小企业的信贷风险管理水平仍有待提高。321信贷风险的识别体系农业银行苏州A支行根据总行制定的企业信用评级标准，使用了最常见的字母序列符号来表现企业信用等级AAA+、AAA、AA+、AA、A+、A、

3、B、D、免评级等九个等级，见下表：表3.1农业银行苏州A支行信用等级评泄表评级级别基本特征准主权等级AAA+客八承担维持政府职能所必需的关键基础产业的经营责任，代表国家信用，除非发生极端情况，一般不会发生违约。卓越品质等级AAA客户的信用品质长期稳定,履约能力不受经营环境和经济条件负血变化的影响.客戸违约率长期维持在1%以卜。AAA・髙I4U质暮级AA+客户H身基础实力校强,虽然在经济F行期违约风险会有所增加，但客户违约率总体不超过3%。AAAA-A+一般品质等级A客戸自身经营较为稳定,但外部因素对其经营的影响较大,在经济下行期违约风险会显著增加。A・BBB+BBBBBB

4、-低品质智级BB客户口身经营出现了较大困难,内部管理和外部因素的微小变化，均可能导致客八违约，违约风险很大。BC违约级D借款人已经违约。该评级标准主要包含四个基本的要素，分别是违约概率、违约损失率、违约风险暴露以及期限。对于企业授信客户内部评级主要考虑前三个要素：（1）违约概率（PD）：指未来一年内借款人发生违约可能性的平均百分比。（2）违约风险暴露（EaD）：指由于债务人的违约吋可能的风险暴露余额估计值，包括目前已使用额度和未使用额度中违约前可能支取的部分。（3）违约损失率（LGD）：指一旦债务人违约，银行可能损失的风险暴露百分比。（4）预期损失（EL）：是两种银行信用

5、风险损失（预期损失、非预期损失）之一，它是信用风险损失分布的数学期望，是银行在信贷活动中已经预计到可能会发生的损失的平均值。其计算公式为EL=PDXLGDXEaD。由于这是能够预计的平均值，银行可以在事前提取损失准备来抵补预期损失，或在贷款定价时将预期损失列入成本了以考虑。农业银行苏州A支行所根据的总行制定的企业信用评级标准主要依据企业的财务评价（表3.2）、非财务评价（表3.3）以及模型外调整（表3.4）进行信用等级的评定。表3.2农业银行苏州A支行信用等级评定财务评价财务冈索风险因子公式计算11流动性流动比率期末流动资产/期末流动负债1现金流动负债比率年经营性现金净流

6、尺/年末流动负债2偿债能力利息保障倍数（利润总额+财务费用）/财务费用净资产收益率税后净利润/净资产年平均余额3盈利能力总资产报酬率.（利润总额+利息支出）/资产年平均余额*100%销住利润率（销售利润/销售收入净额）*100%4营运能力存货周转率产品销侈成木/平均存货1债务比率（长期借款+短期借款）/总资产5财务杠朴资产负债率（负债总额/有效资产总额）*100%或有资产比率（或何负债/净资产）*100%净资产増产率（年末净资产■年初净资产）/年初净资产6增长能力销告收入増长率（本年销售收入•上年销售收入）/上年销售收入净利润周转率（木期实现净利润•上期实现净利润）/上期

7、丈现净利润7营运规模主营业务收入现金流虽财务评价:1•流动性是用来衡量授信对象短期偿债能力的指标。流动性分析主要分析流动比率和速动比率。一般流动比率等于2被认为是足够的，当然如果企业拥有高质量的流动资产，并且会计资料规范合理且持续稳定经营，流动比率为1.5也已经足够了。速动比率较流动比率的范围小，该比率是现金、有价证券和应收账款与流动负债的比值。行业和企业的不同存货周期和经营周期方面也有很大的不同，对于速动比率没有认为绝对可以接受的数值，目前我们认为只要应收账款可以全部如期收回，任何超过1的比例均可以接受，但其实有些健康的企业