公司经费管理暂行办法

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1、XXX有限公司经费管理暂行办法第一章总则第一条为理顺各级经济核算管理，进一步明确在项目管理中各级责、权、利关系，强化公司经济运行中的计划与定额管理，逐步实现全面预算管理，特制定本暂行办法。第二条本办法主要依据《国土资源调查专项资金管理暂行办法》、中国地调局《国土资源大调查地质调查项目经费管理暂行要求》等制定。第三条为了全面推行项目标准化和预算管理，有效控制成本,提高效益，公司根据上年度经济运行情况和本年度地质市场形势，与各生产单位签订年度经营责任书，下达公司管理费控制计划。第二章管理费用来源与使用第四条公司管理部门经费来源于从

2、公司承担项目提取的管理费。第五条公司各管理部门年初根据上年开支情况和本年度计划要完成的主要工作，向财务资产部提出详细的年度费用计划，经总经理办公会议研究后由财务资产部下达。第六条因工作需要但年初未列入计划的经费开支须向公司申请专项经费，经总经理或总经理办公会议研究审批后执行。第七条公司管理费用分管理部门费用、公司专项管理费用两大块，实行预算管理，严格控制非生产性开支。具体按照《公司年度管理费控制计划》执行。第三章项目费用管理第八条公司按项目类别对各生产单位实行项目费用切块分级管理。第九条项目类别分为财政项目、市场项目两大类，公

3、司管理费提取以项目实际收入为基数(项目收入-外协费)，具体分为：1.地质勘查类项目：(1)财政项目提取30%的管理费；(2)市场商业性项目提取15%的管理费。2.钻探施工类项目按3%提取管理费。3.其他暂未涉及项目的管理费提取比例由总经理办公会研究确定。4•各生产单位自主承揽的项目：(1)自主承揽的所有市场商业性项目，管理费提取在上述提取比例基础上下浮5%,钻探施工类项目按2.5%提取管理费。(2)自主承揽的所有合作项目，按收取管理费的10%计入公司管理费，其余部分视作承揽单位的收入。5•公司承揽的合作项目，管理费计提在原规定

4、的基础上实行下浮优惠，具体优惠视合作项目大小由公司确定。6•探矿权申请、矿权维护资料编写等按公司专项管理办法执行。第十条生产单位自主承揽的项目，若本单位技术人员不能实施时，由承揽单位在公司内自定实施单位，工作费用由双方协商，承揽单位承担公司管理费，项目产值、收入计入承揽单位。第十一条生产单位承担的项目中若部分技术工作公司内生产单位不能实施或不能完成，需要外协或分包时，按公司有关规定公开招标确定外协或分包方；若公司内生产单位分包时，由双方按中标预算价、合同价或双方协议价仅给实施单位直接费用，野外生产人员由发包方直接管理和统一安排

5、外业工作，实施单位须提交所承担工作的专门技术设计或实施方案、报告编写；项目总报告的编写、复制、归档、汇交费则由发包方（项目主体承担单位）承担。第十二条项目组根据第九、十、十一条的管理费计提比例及内部规定费用，编制项目年度总费用预算表（见附表1、2、3、4）,如表中无法填写则可附详细说明。编制项目年度费用预算要充分考虑工作性质，工作量完成进度、难易程度及工作地区等，以适当灵活安排公司计划下达的年度费用。第十三条各生产单位对其年度内所承担的所有项目分季度（详列所有工作内容）编制详细的项目年度费用计划，并上报经营管理部，经总经理办公

6、会议研究通过后按计划下达执行。生产单位按项目运行的实际情况，按季度分月向财务资产部提出用款计划，如果季度和月用款计划与年度费用使用计划有较大出入时，须书面说明原因报经营管理部核准，公司领导审批。各生产单位对其年度内所承担项目的分包外协按公司相关办法执行。第十四条项目全周期总费用使用计划、年度费用使用计划包括所有直接费和间接费。主要包括：人员费、办公费、印刷费、水电暖费、邮电费、车辆费、差旅费、会议费、专用材料和燃料费、咨询劳务费、委托业务费、设备使用和购置费、维修费、租赁费、其它费用。1•人员费：指从事项目工作人员的工资及社会

7、保障费用，包括基本工资、津贴补贴、“五险一金”等。2.办公费：指购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品和专业书刊支出。3•印刷费：指项目发生的报告印刷、出版、制图费用及其它印刷支出。1.水电暖费：指项目实施过程中发生的水费、污水处理费、电费及供暖费等。5•邮电费：指项目发生的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。6•车辆费：指项目实施过程中支出的各类交通工具的租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、驾驶员安全奖励等。7.差旅费：指项目工作人员开展野外工作、业务调研、学术交

8、流等所发生的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费等费用。&会议费：指项目相关专题研究、学术研究、设计审查、成果验收（含经费使用情况总结报告验收）及组织培训等活动而发生的会议费用。9•专用材料和燃料费：指项目实施过程中耗用的原材料、专用管材、专用工具、低值易耗品、技术资料、野外应急药