财政局绩效预算管理改革实施方案

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1、绩效预算管理改革实施方案为进一步改善政府管理、明确目标任务，建立全面规范、透明的政府预算管理制度，提高财政资金使用绩效，确保绩效预算管理改革顺利开展，按照省、市绩效预算管理改革的相关部署，现结合我县实际，制定本实施方案。—、明确要求推行绩效预算管理是落实中央财稅体制改革部署的重要举措。党的十八届三中全会将“提高效率”作为现代财政制度的一项重要内容,明确要求“实施全面规范、公开透明的预算制度”。国务院《关于深化预算管理制度改革的决定》提出：“全面推进预算绩效管理工作，强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆

2、盖各级预算单位和所有财政资金，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，加强绩效评价结果应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据”。二、推进绩效预算管理改革的目标任务《一》总体目标按照建立全面规范、公开透明的政府预算管理制度要求，坚持和完善预算编制、执行、监督相互分离、相互制约的预算管理机制，以规范的绩效预算管理结构为基础、预算项目为载体、绩效管理为主线,形成“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、绩效缺失有问责”的全过程绩效预

3、算管理新机制，切实优化财政资金配置，提高财政资金使用绩效，促进政府管理效能提升。(-)主要任务——模式统一。参照省统一制定的预算管理信息系统(县级版)，统一“部门职责一工作活动一预算项目”三级预算管理结构，统一政府预算、部门预算文本格式，统一基本支出、项目支出编报内容，统一预算管理信息系统，形成统一、规范、高效的预算管理模式。——配置科学。落实全口径预算管理，强化各类资金统筹，科学配置政府财力资源，完整编制年初预算，预算安排的完整性、合理性、到位率明显提高。——机制完善。全面落实《预算法》等法律法规，建立预算

4、编制、执行、评价等管理机制，完善预算管理制度体系，预算管理法制化、规范化水平明显提升。——绩效提升。预算编制科学精细，预算批复下达及时，执行进度明显提升，绩效评价有效实施，评价结果合理应用，资金使用效益全面提高。三、推进绩效预算改革的主要内容和具体措施《一》建立规范的绩效预算管理结构从编制2016年预算开始，建立部门职责一工作活动一预算项目”三个层级的绩效预算管理结构。按照政府"三定”方案和战略部署，参照省财政厅制定的县级''部门职责-工作活动"指导目录，分类梳理部门主要职责、确定工作活动和支撑工作活动开展的

5、具体支出事项，建立规范完善的“部门职责一工作活动”管理目录，并保持基本稳定。部门预算项目必须与职责、活动相匹配，与职责、活动无关的项目，不得列入预算。《二）实现预算项目全周期管理把项目管理作为绩效预算管理的源头和主线，依托一体化政府预算管理信息系统，对每个项目的立项申报、预算编审、预算执行（调整细化、资金拨付、会计核算）、决算编制、绩效评价实行全程跟踪管理，实现预算项目与资金指标的紧密链接。完善预算项目库功能，项目库按照'‘部门职责一一工作活动一一预算项目”三个层级的预算管理结构进行管理。''部门职责一一工作

6、活动”目录及相应的绩效目标指标体系嵌入项目库。预算编制中所有预算项目全部从项目库中提取，未进入项目库的项目不得安排预算。项目库系统实行全年开放、随时入库、即时审核、滚动管理，项目管理全程留痕。《三》构建绩效目标、绩效指标和评价标准体系与绩效预算管理结构相对应，建立三级绩效目标指标管理体系。在部门职责层面，结合政府和部门中长期战略规划目标、年度规划目标，确定部门各项职责的年度绩效目标；在工作活动层面，分别制定年度绩效目标和绩效指标；在预算项目层面，分项确定年度绩效目标、绩效指标和评价标准。绩效目标和指标应量化，

7、达到可审核、监控、评价。规范绩效预算管理流程1、按照绩效管理基本流程改革和完善预算管理流程，建立科学规范、运转高效的绩效预算管理流程体系。（具体对应关系见下图）按照绩效预算管理改革要求，将预算编制流程调整优化为“三下两上"五个阶段：“一下”——预算编制布置阶段（每年6月初至9月下旬）。县政府或授权县财政局根据经济社会发展规划、政府年度施政目标、党委政府重大决策部署，制定年度预算编制指导书，组织部署下一年度政府预算编制工作。"一上”一一编制预算建议计划阶段（10月上旬至11月上旬）。各部门根据政府施政目标，研究

8、确定部门年度事业发展规划目标和各项部门职责和工作活动的绩效目标，审核论证年度预算项目，按照“部门职责一工作活动一预算项目”框架编报年度项目预算，编制部门绩效预算建议计划报财政部门。"二下"——审核反馈意见阶段（11月中旬）。县财政局对各部门编报的绩效预算建议计划进行审核论证，结合资金需求情况审核论证部门总体绩效目标与政府工作部署的匹配性、部门职责和工作活动绩效目标的科学性、可行性以及预算项目安排的关