中小企业货币资金管理问题对策探讨--毕业论文

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1、中小企业资金管理存在的问题及其对策的探讨人类最早的财务思想和财务管理行为是社会发展的必然产物。“日中为市，致天下之民，聚天下之货，交易而退，各得其所”，交换是经济社会的雏形，它在错综复杂的历史进程中促使商业的诞牛。一个真正的商业时代是需要与货币为伴的，于是人们从简易的实物管理发展成了对货币的管理。当各种组织形式的公司逐渐发展起来的时候，人们对资金的需求也越来越多，资金获取来源、运作方式也有很大的改变，原木单一的商业经济已经无法适应社会，这时，一种新型的管理模式分离了出来，即财务管理。资金管理是财务管理的核心，是根木。它决定着

2、企业的经济效益和牛命，渗透在企业牛产经营活动中的每个步骤中。中国古代君主以富为先，富国才能强兵，才能更好的治理国家，因此他们十分重视财富的创造，历代王朝都拥有一系列的经济措施，规划，这些策略引领着国家不断发展前进。企业也好比一个国家，需要经济实力才能在经济全球化的世界中站稳脚跟，那么对于财富的创造与管理方式就显得尤为重要了。一'我国中小企业资金管理及其特点K中小企业的界定及发展状况根据《中华人民共和国中小企业促进法》对中小企业的界定：中小企业是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策、牛

3、产经营模式，属于中小型企业的各种所有制和各种形式的企业。依照法律，我国的中小企业根据其行业特征、人员数量、资产规模等进行细致地划分,更加明确地界定了中小企业范围。中小企业是一个相对的概念，它是相对于大企业而言的。不管是从人员数量、资木规模还是从管理模式、用人制度方面来看，都与大企业相差很大。中小企业由于自身的灵活性特征，在市场经济中，它缓解了就业压力，满足了经济多元化发展的需要，在科技革新、产业结构优化、增加财政收入等方面都做出了巨大贡献。近些年来，我国中小企业快速发展，2007-2012年间，注册资木在1000以下的中小企

4、业成为了增长的主力军，对企业总体数量增长贡献率达到89.l%o截止2013年第三季度末，全国工商注册的中小企业数量超过4200万家，占全国企业总数的99%以上；同时中小企业也贡献了58.5%的GDPo68.3%的外贸出口额,52.2%的税收和80%的就业。中小企业已经成为数量最多，比例最大的企业群体,在我国经济中具有数量优势。中小企业是支持国民经济成长的重要力量，它创造的产值和服务价值已经占了国民生产总值的60%左右，中小企业上缴的税收占税收总额的50%,大多数发明专利、新产品的研发都是由中小企业来完成的。作为商品经济的产物

5、，中小企业已经成为国民经济的半壁江山，它今后的发展理所当然成为了关注的热点。2、我国中小企业资金管理的特点(1)资金一次性需求的数额少，获取方式单一中小企业与其他大企业相比较，它的资产规模较小，经营却十分灵活。它对资金的需求在时间和数量上往往不一致，正是因为这种一次性的融资额度小但次数又频繁，所以造成了融资的复杂性和风险性。中小企业的资金的来源十分单一,大部分是通过银行贷款来实现的，大多数的中小企业需要接受较高的资本成本。在流动资产中，能够短期变现的实物资产较少，速动比率较低，银行审查资格不易通过，缺少长期贷款所需要的担保物

6、，其担保期限短，一般都为半年到一年。融资困难，则中小企业资产规模的扩大就很难实现。这一点在当前情况下尤为突出。(2)资金管理者职能不明确中小企业为了设置简便，通常投资者也就为管理者。由于这种两权统一化，容易出现家族化管理。当一项任务进行决策时，个人或者家族的意愿就直接决定了公司的成败。一旦发生了重大变故，没有一个管理人或是监督者能够解决问题。中小企业的人力、财力、物力有限，所以设置结构十分简单。设置岗位没有采用因人因事相结合的原则，权责不明晰。有的部门的人员繁多，职位重叠，有的却存在空白，无人填补。部门和部门之间很少有监督和

7、牵制。(3)投资灵活性大，投资风险比较高中小企业部门之间财务信息的传递速度快，时间短，在第一时间内可以根据财务信息作出一定的对策。若是市场上发生变化，企业可以灵活的作出调整以便跟上市场的节奏。中小企业要壮大发展，一般都想着多元化方向努力。一旦获得资金就会立刻投入到新的项目中去。可以说这种灵活性为多元化发展创造条件，但同时也增大了盲目投资的风险。中小企业有很多都因为盲目投资使得经营中的存货、应收账款等资产沉淀，周转率低下，负债率高。(1)资金管理模式欠缺中小企业行业准入的条件偏低，竞争者很好进入到市场中去，积少成多，以至于过度

8、竞争的局面出现。中小企业生命周期本来就短，在述没有建立起资金管理的一系列模式下就开始了投资。中小企业普遍都看重短期的盈利，不会重视长期发展战略。通常情况，他们会将所有的资金投向某一样热门的产品或是技术，希望尽快获取利润。在投入资金之前并没有作出详细的市场调查，也没有结合自身的资金状况进行分