税法教学计划（鹿玲玲）

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1、淄博师专2010-2011学年度第二学期教学计划主讲教师鹿玲玲教研室主任段素芬系负责人尹洪波课程税法系数理科学系专业审计实务班级09级编号03020讲课学时52习题课学时8实验课学时共计学时60周数15考核形式平时考核与期末考核相结合其它说明学期课程结构分析课程性质：必修专业课；所使用教材：马克和.《新编税法》.北京：北京人学出版社，2006年《税法》是为审计实务专业在《基础会计》、《财务会计》等专业课Z后开设的又一门专业课，主要是研究税收基础知识、各单行税种基木核算方法和纳税申报基木程序的一门课程。该课程在审计实务专业系列课程中占有十分垂要的地位。《税法》课程在介

2、绍税收基本概念及原理的基础上，重点讲述我国现行税收法规，包括实体法和程序法。通过学习，使学牛了解我国现行税法体系，熟悉并掌握税法各要素的内涵及相互关系，掌握各税法的基本法律内容、应纳税额的计算方法，了解税收行政管理法律制度的主要内容。本课程的教学基本任务是：通过《税法》课程的学习，在对学*进行诚信教育、税法基本理论的传授和纳税中报等基本技能操作训练的基础上，使学生的专业基本素质、专业基本能力和技能得到全面发展，为学习后续经济类课程以及为从事实际工作奠定基础。本课程具体内容分为8章：第一章税法概论，本章为本书的入门篇，主要介绍了税法的基本知识；第二章增值税。介绍增值税

3、的概念、特征和类型；增值税的纳税人、课税对象和税率；增值税应纳税额的计算；增值税的岀口货物退免税及增值税的征纳管理等内容。第三章消费税。主要讲述消费税的概念，特点；消费税的纳税人、征税范围和税率等基本要索；消费税的计算和征收管理规定。第四章营业税。主要讲述营业税的概念，特点；营业税的纳税人、征税范1韦1和税率等基木要素；营业税的计算和征收管理规定。第五章关税。主要讲述关税的概念，特点分类和意义；关税的纳税义务人、征税対象、税则和税率等基本要素；关税的计算和征收管理规定。笫六章企业所得税。主耍介绍企业所得税的概念，特点，税法改革指导思想和原则；企业所得税的纳税人、征税

4、对彖和税率；企业所得税应纳税所得额的确定方法；企业所得税的税务处理；计算和缴纳。第七章个人所得税。主要讲述个人所得税的纳税义务人、所得来源地的确泄，应税所得项目及税率，应纳税所得额的确定，应纳税额的计算，税收优惠，纳税申报及缴纳。第八章税收征收管理。具体阐述了税收征管法的概念和内容；税收征收管理的内容：发票管理；税款征收；税务检查和违反税收征管法的法律责任学生基本情况分析本次授课班级是09级审计实务班，本班有13人；本班学生Z前已经学习了《基础会计》，《财务会计》和《成本会计》等专业课程，述学习了《经济法》等法律课程，这为学习税法奠定了良好的基础，但是仍有个别同学学

5、习不扎实，积极性不高，在学习过程屮有一定困难。学期教学目标要求1、了解税收的木质与特征。2、掌握各种税种的税收政策。3、掌握各种税种税率及计算方法。4、了解税收行政管理法律制度的主要内容5、能够利用所学知识解决实际问题6、使学生树立基本的税法意识，提高自身法律素质提高教学质量的主要措施1、学生课前预习为前提，老师精讲为基础，学生课堂练习作保障。边讲解边练习，讲练结合，使学生在练习屮充分消化所学的知识。2、釆取互动式教学方法，调动学生学习热情与学习的主动性。3、釆取案例式教学方法。每一章我们都布置典型的企业纳税问题，并组织学牛进行讨论涉税的种类及计算办法，提高教学效果

6、。4、釆取启发式教学方式。结合课堂教学内容，课堂抓住重点和难点对一些共性的知识进行归纳，然后启发引导学生课后去学习。5、网络教学的应川。多媒体技术在教学屮已得到了广泛的应用，授课过程屮采用了多媒体教学手段。不仅扩人了课堂容量，也使教学变得轻松、活泼、便捷。附：教学进度表周次讲课内容及时数教学目标、重点、难点练习内容及时数实验（上机）内容及时数课外作业或参考书说明教材章节、具体内容学时数（包含知识、技能、情感三个方面的目标）习题课、课堂讨论、测验等课堂时数课外时数课堂实习（实验、上机）内容课堂时数课外吋数第周第一章第一节2课时知识和技能□标：1、掌握税收的概念、特征2

7、、了解税法的作用3、掌握税法的概念；税收法律关系的构成和实质4、掌握税法的分类情感冃标：使学生了解到税法的重要性,以及在我们日常生活中的重要应用，激发学生学习积极性重难点：税收的定义，特征；税收法律关系的构成和实质，税法的分类第一章第二节税法构成要索第三节税法体系2课时知识目标：1、掌握纳税人、征纳对象、税率、计税依据、减免税、纳税环节、纳税期限、纳税地点和违章处理等税法构成要索2、掌握我国现行税法构成体系技能目标：掌握累进税率的计算方法，掌握速算扣除数的计算方法情感冃标：使学生意识到我国现行税法体制的优点和必耍性，树立依法纳税的意识重难点：税率、计税依据、纳税