正文描述:《会计学基础课程离线作业(二)答案》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、(一)1、借:管理费用12000制造费用6000贷:预付账款180002、借:制造费用4000管理费用500贷:预提费用45003、借:银行存款56000贷:预收账款560004、借:待摊费用--保险费96000贷:银行存款960005、借:待摊费用36000贷:银行存款360006、借:银行存款36000贷:应收账款360007、借:应收账款--甲单位2500预付账款---甲单位56000贷:主营业务收入50000应交税金--增值税销项税85008、借:银行存款2500贷:应收账款--甲单位25009、借:财务费用960贷:应付利息96010、借:银行存款6800贷:财务费用6800
2、(二)、1、借:固定资产120000贷:待处理财损益96000累计折旧240002、借:待处理财产损益46800贷:原材料40000应交税金(应交增值税)进项税额转出6800借:管理费用--正常损失500营业外支出28000其它应收款--保险公司6000管理费用--保管员800管理费用--损失11500贷:待处理财产损益468003、借:待处理财产损益55200累计折旧13800贷:固定资产690004、借:现金2500贷:待处理财产损益2500借:待处理财产损益2500贷:应付职工薪酬--赵民25005、借:库存商品3000贷:待处理财产损益30006、借:应付职工薪酬-赵民2500
3、贷:现金25007、借:应付账款45000贷:营业外收入450008、借:营业外支出38000贷:应收账款(坏账准备)38000(三)7月28日银行已付企业未付:代付水电费2600元7月30日银行已收企业未收:7200元7月30日银行未付企业已付:4200元7月30日银行已付企业未付:890元7月31日银行未收企业已收:15600元项目余额项目余额银行存款日记账余额减:银行已付,企业未付加:银行已收,企业未收减:银行已付,企业未付12680026007200890银行对账单余额减:企业已付,银行未付加:企业已收,银行未收119110420015600调节后的余额130510130510
4、(四)、利润表编制单位:万开公司项目本期发生额本年累计金额一,营业收入65000225000减:营业成本3400099000营业税金极附加12005100销售费用580023800管理费用25008700资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以--号填列)投资收益(损失以_填列)870026700二`营业利润117200388300加:营业外收入660019200减:营业外支出450013000三、利润总额119300394500减:所得税25%2982598625四、净利润89475295875(五)、(1)1日,购入A材料2500kg,价格为20元/kg,增值税税率为17%,价税款
5、项均通过银行支付,材料已验收入库。借:原材料50000应交税金(增值税进项)8500贷:银行存款58500(2)2日,收到投资者追加投资100000元,存入银行借:银行存款100000贷:实收资本100000(3)4日,通过银行向异地甲公司预付购料款40000元借:预付账款--甲公司40000贷:银行存款40000(4)6日,仓库发出A材料,其中生产甲产品耗用50000元,生产车间一般耗用4000元,公司行政部门耗用6000元借:制造费用50000制造费用4000管理费用6000贷:原材料A材料60000(5)10日,采购员张明预借差旅费1000元,以现金支付借:其他应收款--张明10
6、00贷:现金1000(6)17日,从银行提取现金40000元,准备发放本月工资借:现金40000贷:银行存款40000(7)17日,以现金实际发放本月工资40000元借:应付工资40000贷:现金40000(8)19日,收到乙公司预付的购买甲产品的预付货款50000元,存入银行借:银行存款50000贷:预收账款50000(9)20日,向预付货款的乙公司发出200件甲产品,销售总价为200000元,增值税销项税额为34000元,余款已收到并存入银行借:银行存款153400预收账款50000、贷:主营业务收入200000应交税金(增值税销项)3400(10)21日,以银行存款支付本月水电费
7、4000元,其中生产车间水电费为3000元,公司行政部门为1000元借:制造费用3000管理费用1000贷:银行存款4000(11)22日,张明出差回来,报销差旅费800元,余款收回现金。借:管理费用-差旅费800现金200贷:其它应收款--张明1000(12)23日,开出一张转账支票,支付行政租入设备改良支出6000元借:管理费用6000贷:银行存款6000(13)24日,以银行存款支付促销的广告费3000元借:销售费用--广告费3000贷:
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