会计学基础离线作业2答案[1]1

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1、会计学基础课程离线作业（二）答案（一）、1、借：预付账款18000贷：银行存款180002、借：制造费用4000管理费用500贷：其他应付款45003、借：银行存款56000贷：预收账款-甲公司560004、借：预付账款96000贷：银行存款960005、借：预付账款36000贷：银行存款360006、借：银行存款36000贷：预收账款360007、借：预收账款-甲公司56000应收账款—甲公司2500贷：主营业务收入50000应交税费—应交增值税（销项税额）85008、借：银行存款2500贷：应收账款—甲公司25009、借：财务费

2、用960贷：应付利息96010、借：应收利息6800贷：财务费用6800（二）、1、借：固定资产96000贷：以前年度损益调整96000借：以前年度损益调整24000贷：　应交税费－应交所得税　　　24000借：以前年度损益调整72000贷：盈余公积—法定盈余公积7200利润分配—未分配利润648002、借：待处理财产损益—待处理流动资产损溢46800贷：原材料40000应交税费—应交增值税（进项税额转出）6800审批后：借：管理费用12000营业外支出28000其他应收款-保险公司6000其他应收款-保管人员800贷：待处理财产损

3、益—待处理流动资产损溢468003、借：待处理财产损益—待处理固定资产损溢55200累计折旧13800贷：固定资产69000经批准后：借：营业外支出55200贷：待处理财产损益—待处理固定资产损益552004、借：库存现金2500贷：待处理资产损益—待处理流动资产损益2500借：待处理资产损益—待处理流动资产损益2500贷：应付职工薪酬—赵民25005、借：库存商品3000贷：待处理财产损益—待处理流动资产损益3000经批准后：借：待处理财产损益—待处理流动资产损益3000贷：管理费用　　　　　　　　　　　　　　　30006、借：应

4、付职工薪酬—赵民2500贷：库存现金25007、借：应付账款45000贷：营业外收入450008、借：坏账准备38000贷：应收账款38000（三）、未达事项登记表未达事项种类摘要结算凭证种类号数记账凭证号数金额备注企业已收，银行未收：1、销售产品收到一张支票15600合计15600企业已付，银行未付：1、开出支票付戊企业货款4200合计4200银行已收，企业未收：1、受托收取丁企业货款7200合计7200银行已付，企业未付：1、2、代付水电费代付电话费2600890合计3490银行存款余额调节表项目余额项目余额银行存款日记账余额加

5、：银行已收企业未收减：银行已付企业未付12680072003490银行对账单余额加：企业已收银行未收减：企业已付银行未付119110156004200调节后的余额130510调节后的余额130510（四）、 利润表制表单位：万开公司20xl年3月单位：元项目行次本期金额本年累计金额一、营业收入165000225000减;营业成本23400099000营业税金及附加312005100销售费用6580023800管理费用725008700财务费用8加:投资收益(亏损以"-"号填列)9870026700二、营业利润(亏损以"-"号填列10

6、30200　115100　加：营业外收入116600　19200减:营业外支出124500　13000三、利润总额（亏损以“-”号填列）1332300　121300　减：所得税费用14807530325五、净利润（亏损以“-”号填列）152422590975（五）、1、借：原材料—A材料50000应交税费—应交增值税（进项税额）8500贷：银行存款585002、借：银行存款100000贷：实收资本1000003、借：预付账款—甲公司40000贷：银行存款400004、借：生产成本—甲产品50000制造费用4000管理费用6000贷：

7、原材料—A材料600005、借：其他应收款—张明1000贷：库存现金10006、借：库存现金40000贷：银行存款400007、借：应付职工薪酬40000贷：库存现金400008、借：银行存款50000贷：预收账款—乙公司500009、借：预收账款—乙公司50000银行存款184000贷：主营业务收入200000应交税费-应交增值税（销项税额）3400010、借：制造费用3000管理费用1000贷：银行存款400011、借：管理费用800库存现金200贷：其他应收款—张明100012、借：预付账款6000贷：银行存款600013、借

8、：销售费用3000贷：银行存款300014、借：银行存款500贷：其他应付款50015、借：营业外支出8000贷：银行存款800016、借：应付利息9000贷：银行存款900017、借：生产成本-甲产品28000制造费用4000管理费