2018517修改集团财务制度2.0

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1、总公司财务管理制度(本制度是财务管理原则和底线，各子公司、分公司如需制定财务相关制度的，均不能与本制度冲突、违背，可以此制度为基础来延展内容。）V1.0签发人：开始执行日期：二0一七年一月一日目录第一章总则2第二章财务岗位职责22.1财务部长岗位职责22.2账务中心负责人职责32.3资金管理中心负责人职责:52.4分公司财务负责人职责：62.5会计岗位职责62.6出纳岗位职责7第一章费用报销规定73.1差旅费73.2外出考察经费93.3采购费103.4伙食费103.5招待费103.6车辆费用113.7合同款113.8发票要求113.9报销时间133.10报销单要求13

2、3.11贴票方法及要求13第四章借款标准134.1借款原则134.2借款标准14第五章财务预算管理145.1预算分类155.2预算编制155.3预算提交155.3.1月度预算155.3.2季度预算155.4预算落实155.4.1正常预算165.4.2例外事项165.4.3预算执行16第六章资金审批流程166.1人在旅途总公司OA付款审批流程176.1.1付款申请、费用报销、借款申请流程图176.1.2备用金申请流程图196.2人在旅途各子公司OA审批流程196.2.1OA付款申请、费用报销、借款申请流程图196.2.2备用金申请流程图21第一章总则为规范公司日常财务行

3、为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使财务管理工作更趋程序化、规范化、精细化和预算化，本着“成本效益、统一管理、监督制约、依法合规”的整体原则，特制定本制度。本制度是财务管理原则和纲要，各子公司根据经营特点和管理要求各子公司、分公司如需制定财务相关制度的，均不能与本制度冲突、违背，可以此制度为基础来延展内容。第二章财务岗位职责2.1财务部长岗位职责（1）负责对全公司的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，及时组织编制财务预算和决算，并向董事会汇报。（2）做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金运用，监督管理各子公司资金使用情况，保证经营活动顺利运

4、作。（3）负责资金管理中心和账务管理中心的全面管理工作，审核各中心送交的集团及各子公司资金分析和账务分析资料作出季度和年度的经济活动分析，为营运提供决策和依据。（4）组织资金结算中心和账务处理中心对各子公司的账务检查工作，资产抽查和盘点检查，做到帐帐相符、帐证相符、帐实相符。（1）负责与财税、金融、工商、会计师事务所等部门联系，密切与这些部门的关系，协助中心部门负责人处理上述部门的工作。（2）参加董事办召开的例会，协助董事长作出经营决策和制定成本费用控制方案，并贯彻执行。（3）审核账务处理中心及资金管理中心提交集团及各子公司管控流程、及工作结果，为董事会提交符合会计制

5、度要求的会计、统计报表和交纳各种税费信息；督促和监督财务负责人（含各子公司主管以上的）工作完成，评价其工作职责及绩效考核；（4）审核集团及各子公司财务负责人提交人员的招聘需求及晋升、增加人员的定岗工作及报送工作，负责选拨财务管理人员，评价各中心提出的晋升申请，确保公司的财务人员队伍的全面素质。（5）培养加强财务团队的专业能力及职业道德，为集团输送优秀的人才；创新与学习与账务相匹配的经济管理模式。2.2账务处理中心负责人职责（1）负责全面的财务管理工作，包括资财务管理、税收筹划、成本核算、会计核算、内部审计等；(2)建立健全账务中心管理流程、制度提交财务部长审核，包括实

6、物资产、货币资金、往来款项、费用管理、档案管理制度，财务分析制度，成本核算制度，报表管理、会计政策等。（3）负责选拔、培训和考核账务组的财务人员，对岗位设置、人员配备、工作职责等提出方案；审核二级公司财务负责人的账务报送流程和账务管理方案，保证账务及时准确。评价各二级公司财务负责人的管理公司财务工作执行结果为财务负责人提供绩效考评做依据。（4）负责本部门员工培训工作，使各岗位员工熟练掌握本岗位的知识、规范、环节、程序、做法，使之能独立胜任本职工作。（5）负责审查记帐凭证的完整性和合法依据，包括科目对应关系，借贷是否平衡，数字是否相等项目，同时审核原始单据的合法性等。（

7、6）监督采购人员是否按采购制度、采购计划按质、按量、按时完成，审查采购物资是否按定价采购，检查采购人员在采购业务中是否遵纪守法。（7）比对资金中心上报集团及各子公司每月收支明细表及次月收支预算表，检查账务中心的合并报表，核对账务间的逻辑关系，分析各种差异造成原因。（8）每月组织不定期检查三至五次账务工作，检查和督促财务人员按财务制度和会计法做好账务处理，确保账实一致。（9）协条内部与外部的关系及完成领导安排的其它工作。2.3资金管理中心负责人职责:(1)管理集团及所有子公司的资金调配及调拨.审核集团及各子公司资金预算表，合理安排资金的支付节点，协调好