XXX公司审计监察管理制度

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1、审计监察管理制度第一章总则第一条制度目的：建立健全公司审计监察体系，推动内控体系建设与完善，实现内部审计的制度化和规范化。第二条适用范围：审计监察部职能工作开展依据，适用于全公司所有部门、人员第三条职责体系：审计监察部为职能归口管理部门，具体职责分工如下：部门名称职责描述1、负责审计监察工作体系的建设、标准的管理，对审计监察结果负责。2、负责具体审计监察工作计划、审计监察的内容制订。3、协调公司职能部门落实审计监察工作的实施。审计监察部4、专项审计监察工作的开展。5、负责审计监察报告的编制、问题分析，向公司提出合理化的意见与建议。1、须支持配合审

2、计监察部的工作开展。公司各部门、分2、各部门和分部负责人都是义务审计监察专员，配合推进交叉审计监察工作。部、办事处3、收到整改工作通知单，须按时完成整改工作。4、有义务及时发现和检举违法、违规、违纪事件。1、负责公司审计监察管理制度、工作计划核准。董事办2、根据审计监察的结果，组织管理工作讨论，及时做出决策。第二章术语解释第四条工作术语1、常规审计监察：指由审计监察部统一组织实施的审计监察，审计内容系统全面。2、审计监察巡查：审计监察部代表委托巡查人开展的审计监察巡查，以工作抽查为主。3、专项工作调查：指对特定事件展开的调查，目的是查明原因事件还

3、原和责任判定。4、整改通知：指审计发现的问题，所发出的整改工作通知单，需要限期完成。5、审计标准：指公司范围内有效工作指令、制度、公文、客户下达的工作要求等内容。6、审计公告：指董事办根据审计监察工作结果进行工作落地执行转化，对其内容进行全公司公示公告。7、审计工作内容：经济审计（含财务类、采购）、管理审计、审计巡查、专项工作调查第五条审计监察方式审计监察方式包括人员访谈、现场查阅记录、检查作业现场、现场相片和视频查阅等，被审计单位或个人有责任和义务配合审计监察人员提供所需的各种电子或书面记录资料，以及所需的其他支持。第六条审计监察形式分为预告、

4、突击和委托三种：预告审计将会提前知会，突击审计属于不定时不提前告知的审计，委托审计指委托审计监察部以外的人员进行工作检查。第1页，共6页第七条专项审计监察类别1、质量异常类：指重大事故、严重投诉、内部或外部KPI考核连续2月不达标等。2、风险评估类：新业务启动正式运行两个月进行的风险评估审计。3、离任审计类：经理级岗位、财务类特殊岗位以及其他特定岗位的离任审计。4、检举投诉类：公司内外部人员检举揭发的特定事项的审计监察。5、领导交办的其他专项工作调查。第三章工作原则第八条审计监察工作原则：1、审计监察工作必须做到客观、公平、公正。2、审计监察人员

5、不做先入为主的感性判断，不预设个人立场。3、审计监察结果要有清楚的证据链佐证，事件还原和结论分析，结构逻辑要清晰。4、审计监察须以公司利益为着眼点，还原真实情况为出发点。5、审计监察应重在调查、记录、分析，严禁在审计过程中私自评判或做出结论带来误导6、审计监察结论结果应用处理意见由董事办做出，审计监察人员应提出合理化建议。7、审计监察核心是寻找内部问题和管理缺陷、提醒风险，以此推动内部管理水平提升。8、审计监察工作具有独立性，站在第三方角度开展工作，不能是执行者又是裁判员第四章工作界定第九条审计监察工作边界1、审计监察部负责全公司审计监察的职能管

6、理。2、审计监察部有调查、审计、工作建议权，无直接处置、处罚权。3、董事办负责组织评审审计监察报告，做出最终处理结论，并发布公告进行公示。4、任何人不得干扰审计监察工作开展，如发生视为严重违纪事件和审计内容缺失。5、审计监察部有权调阅、影印与所审计的工作内容相关联的一切工作记录和文件。6、审计人员如与被审计部门或人员有利益关联或冲突应回避，被审计者有权提出异议。7、审计监察部自身的审计由董事长安排实施，确保审计监察部在有监督情况下运行。8、审计监察工作属于公司管理行为，所有部门和人员须配合支持，如有不同意见可向董事办申诉，禁止威胁、恐吓或攻击审计

7、监察人员。第五章标准管理第十条审计监察部文控专员为标准归口管理人员，负责版本管理、目录索引、执行要点归集。第十一条制度文件归集：编制人将发行前的制度文件，提交审计监察进行可执行、可检查、可输出结果维度的审核，提出修订意见，由制度编制人进行修订，修订后提交审批，按流程第2页，共6页审批，由董事办发布，新制度发布后打印公司新发布制度文件，并登记《标准管理动态记录表》，做好版本登记，旧版文件需存档，，经过书面批准后，并统一归档管理。第十二条会议纪要收集：通过OA收集公司总部公司级、部门级、专项会议纪要，并转交质量监控专员进行执行质量的跟踪与统计，并统一

8、归档管理。第十三条公司与外部客户对接的部门，需建立外来文件管理，对客户的重要工作指令邮件、公函、回顾会议、高层工作要求等内容进行整理，并