期末账务处理

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1、【课题】期末账务处理【教材版本】赵合喜，王吾.中等职业教育国家规划教材——会计电算化，第二版.北京：高等教育出版社，2005赵合喜.中等职业教育国家规划教材配套教学用书——会计电算化上机指导.北京：高等教育出版社，2003孙万军.中等职业教育国家规划教材配套多媒体课件——会计电算化.北京：高等教育出版社，2003【教学目标】通过本课教学，学生应能够：1，定义各种转账凭证，并熟练地生成各种凭证。2，熟练地进行期末对账和结账，处理结账和对账过程出现的问题。【教学重点、难点】重点：1，自定义转账凭证的定义和生成。2，汇兑损益的结转。3，

2、期间损益的结转。4，期末对账和结账的操作，及结账问题的相关处理。难点。1，自定义转账凭证的定义和生成。2，结账问题的相关处理。【教学媒体及教学方法】应用媒体：会计电算化光盘第三章关于期末处理的内容教学方法：着重针对定义转账凭证的原理进行讲授，逐种演示各种自动转账凭证的定义和生成，以试误的方式演示结账中的相关问题。【课时安排】2学时（90分钟）【教学建议】自定义转账凭证的定义中的函数可根据实际情况选择教授。【教学过程】一、复习前课（8分钟）提问：会计中哪些凭证经常要重复作，且这些凭证科目结构(借贷方科目)一般不变，产生数的方法也基本

3、不变，举例说明。二、引入本课（2分钟）讲述：在前述问题总结的基础上，引出如这些凭证能自动生成就可以减轻录入的工作量。自动转账凭证的定义和生成完成的就是这个任务。三、讲授新课（75分钟）板书：第六节期末账务处理板书：一、定义转账凭证板书：(一)自定义转账凭证的定义讲述：自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：1)"费用分配"的结转。    如：工资分配等2)"费用分摊"的结转。    如：制造费用等。3)"税金计算"的结转。    如：增值税等。4)"提取各项费用"的结转。如：提取福利费等。5)"部门核算"的结转。6)"项目核算"的

4、结转。7)"个人核算"的结转8)"客户核算"的结转9)"供应商核算"的结转实例：以计算本期的坏账准备为例，假定坏账准备按应收账款科目的期末余额乘以0.005计提。演示与讲解：1.单击系统主菜单【期末】下的【转账定义】，再选择其下级菜单中的【自定义转账设置】，屏幕显示自动转账设置窗。1.单击〖增加〗按钮，可定义一张转账凭证，屏幕弹出凭证主要信息录入窗口。2.转发序号输入001，特殊说明录入计提坏账准备。3.摘要录入计提坏账准备。4.科目编码录入管理费用-其他费用。部门为企划部。方向为借。5.输入公式为jg()6.增行。7.下行科目录

5、入为坏账准备，方向为贷，公式采用参照录入。8.在录入公式处按[F2]键，屏幕显示公式向导一，选择要使用的公式名称，此处选择财务函数的期末余额函数。9.选择所需的公式名称，按〖下一步〗，屏幕显示公式向导二。10.由于选择的是账务取数函数QM()，在屏幕显示的取数来源录入框中输入取数的科目为应收账款、期间为月，并输入部门为企划部。11.继续输入公式，单击"继续输入公式"选项，选择乘运算符号，并在公式窗中输入常数0.005。单击〖完成〗，系统将您定义的结果以公式的形式表示出来。12.输入以上各项后，单击[确定]，开始定义转账凭证分录信息

6、；13.公式录入完毕后，按[Enter]键，可继续编辑下一条转账分录。14.单击〖插入〗按钮，可从中间插入一行。 课堂练习：以此为例由学生进行练习，老师个别指导。板书：(二)设置对应结转演示：1.单击〖增加〗按钮，开始增加对应转账模板。2.输入以上各项后，按Enter键，开始增加下一条定义。3.按〖删除〗按钮可删除光标所在行的对应结转凭证。·转入科目可定义多个。·转入、转出科目可为上级科目，但其下级科目科目结构必须相同，若转出科目定义辅助项，则转入科目的辅助项不能为空。·本功能只结转期末余额。如果您想转发生额，请到自定义结转中设置

7、。板书：(三)设置销售成本结转演示：1.用鼠标单击系统主菜单【期末】下的【转账定义】，再选择其下级菜单中的【销售成本结转设置】，屏幕显示销售成本设置窗。2.用户可输入总账科目或明细科目，但输入要求这三个科目具有相同结构的明细科目，即要求库存商品科目和商品销售收入科目下的所有明细科目必须都有数量核算，且这三个科目的下级必须一一对应，输入完成后，系统自动计算出所有商品的销售成本。其中：数量=商品销售收入科目下某商品的贷方数量。单价=库存商品科目下某商品的月末金额/月末数量金额=数量*单价板书：(四)设置汇总损益结转实例：结转当基汇兑损

8、益，当月月末调整汇率为8.004。演示与讲解：用于期末自动计算外币账户的汇总损益，并在转账生成中自动生成汇总损益转账凭证，汇兑损益只处理以下外币账户：外汇存款户；外币现金；外币结算的各项债权、债务，不包括所有者权益类账户，成本类账户和损益类账户。