银行承兑汇票直贴业务培训教程

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1、浙江联合中小企业金融服务有限公司票据业务知识培训计划(第一期)银行承兑汇票直贴业务知识——票据融资事业部内容提要基础知识12业务知识一、银行承兑汇票相关概念二、银行承兑汇票贴现相关概念三、票据事业部的业务模式及各组主要工作内容五、直贴业务常见模式操作流程——电查带票、实查实打六、银行分类说明七、行业术语解析四、贴现模式[基础知识]一、银行承兑汇票相关概念1、银行承兑汇票概念银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行

2、基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。2、票样及票面要素（1）票号；（2）出票日期、汇票到期日；（3）出票人全称、账号、付款行全称、付款行行号；（4）收款人全称、账号、开户行；（5）出票金额。3、银行承兑汇票的出票人具备的条件（1）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；（2）与承兑银行具有真实的委托付款关系；（3）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；（4）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉；（5）与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录；（6）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。4、特点（1）信用好，承兑性强。银行承兑汇票经银

3、行承兑到期无条件付款。就把企业之间的商业信用转化为银行信用。对企业来说，收到银行承兑汇票，就如同收到了现金。（2）流通性强，灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不会占压企业的资金。（3）节约资金成本。对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银行。由于银行承兑汇票具有上述优点，因而受到企业的欢迎。它是目前企业间相互结算的重要方式之一。信用好承兑性强流通性强灵活性高节约资金成本5、银行承兑汇票的签发与兑付二、银行承兑汇票贴现相关概念1、银行承兑汇

4、票贴现概念承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。2、分类一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种；转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行为。再贴

5、现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。3、具备条件（1）依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织，并依法从事经营活动；持有中国人民银行核发的“贷款卡”；（2）与出票人或前手之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料；（3）在银行开立结算账户；（4）非银行承兑汇票的出票人；（5）满足银行要求的其他条件。4、资料银行承兑汇票贴现申请向开户银行申请贴现时，应准备完整的贴现资料，（1）银行承兑汇票贴现资格类文件a、银行承兑汇票贴现申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件；b、银行承兑汇票贴现经办人授权申办委

6、托书；c、银行承兑汇票贴现经办人身份证原件及经办人、法定代表人身份证复印件、经办人工作证（或提供介绍信）；d、银行承兑汇票贴现申请人贷款卡（原件或复印件）及其密码。（2）银行承兑汇票及跟单资料a、银行承兑汇票复印件；b、交易合同原件及复印件；c、相关的税务发票原件及复印件（3）银行承兑汇票贴现申请文件a、银行承兑汇票贴现申请书；b、银行承兑汇票贴现凭证。5、贴现利息计算假设企业手里有两张2013年4月2日签发的银行承兑汇票，金额各500万元，到期日2013年10月2日，贴现银行给该企业的年贴现利率是4.5%，月贴现利率是3.75‰，2013年4月2日到银

7、行要求“贴现”：银行承兑汇贴现息的计算公式是：金额（元）×到期天数×年利率/360=贴现息；金额（元）×到期天数×月利率/30=贴现息（另查询费30元/张，电汇费260元）企业需要支付的贴现息：10000000×192×3.75‰÷30+30×2+260=240320元。给企业钱是：10000000-240320=9759680（元）。说明：（1）时间4月28天+5月31天+6月30天+7月31天+8月31天+9月30天+10月8天+3天=192天（如果是异地贴现另加3天划款期限），180天以上统称为足月银票，不足月银票视实际情况处理（一般不足月银票贴现

8、利率>足月银票贴现利率）。（2）汇票到期日不是法定工作日的票据，银行会根据实际设