项目预算使用管理办法(修改)

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1、项目预算、资金计划与资金使用管理办法一．基本流程图运行过程中，相关要素调整，提出预算修改录入资金管理系统，作为项目考核标准制订项目预算及年度费用预算经股东会批准间接费考核标准直接费考核标准年度间接费预算作为虚拟合同，直接形成年度执行标准（控制标准）非经济合同经济合同按照公司既定流程批准的某项事务（目标）的付款标准，其中结算单价和数量已确定，可作为该目标所属预算类别的执行标准之一合同签定后，在“项目管理”之“合同”模块，录入“合同收付款项”相关内容，并与年度预算相应类别关联，作为该考核标准的执行标准之一月度根据分解工作目标，上报月

2、度间接费资金计划（每项支出计划必须与具体事务相关联）根据月度工作目标、经济合同执行情况，上报月度直接费资金计划（每项计划必须与具体事务、合同相关联）资金计划报批流程经批准的项目月度资金计划追加计划申请月度计划外用款资金计划的执行：按照股东会批准的既定的标准、流程、权限报批（附后）6项目预算管理的基本原则：通过项目预算确定项目经济考核指标，通过经济合同形成过程的环节与权限控制，确定项目预算的具体执行标准，以预算执行标准控制资金计划，通过资金计划和项目预算控制项目资金的流出，以达到“有工作目标才有项目预算，有经济合同形成过程的控制，

3、才有项目预算的执行标准，有项目预算的执行标准才有资金计划，有资金计划才能使用资金”的资金管理要求，从而确保项目利润最大化目标的实现。二．项目预算的制订（一）含义及内容1、项目预算是指独立运行且实行经济指标考核的项目，为实现其既定的质量运行目标，而制订的项目资金考核目标。2、项目预算的支出目标由直接费和间接费组成。直接费预算是指依项目运行目标而产生的、与项目事务直接相关的各项支出，具体表现为经济合同、政府及其他职能部门规费、生产型项目的生产成本等；间接费预算是指为保证项目各运行目标的实现，而发生的日常、零星、非直接的各项管理费。（

4、具体直接费及间接费的分类、内容以董事会单项批准为准）。（二）项目预算的编制1、项目预算的基本要素：（1）预算参考依据：提供2个以上区域内有代表性的，位于同行业前2-3名的参照项目，在项目性质、项目基础条件、市场定位、产品品质等因素基本一致的前提下，提供具有可比性的实际数据依据；（2）确定项目（公司）组织结构及岗位设置，以及各岗位的到岗时间、目标分解、薪资标准，作为上报间接费预算的依据之一；（3）预算类别、内容的确认与批准。预算中不包含的支出类别，不能进行任何支出，因此应确保预算类别的完整；（4）确定各类别内需采用非公开招标方式的

5、支出内容，并提交近期的市场价标准，经董事会批准后即作为日后执行标准。上述市场价标准根据市场行情变化情况，每季度进行修订报批，过期不修订、重新确认的，即为无效标准。确定采用非招标方式以及市场价标准控制范围内的支出内容，按照报价流程由项目经理与项目责任人共同确认最终客户，须报公司总经理或董事会相关人员批准。（5）确定各类别内支出内容的预算金额；（6）确定预算内款项的付款流程及权限设定。61、项目预算是以整个项目周期作为预算编制周期。2、项目预算可以是预算总额，也可以是单位预算控制标准或单位成本。(以单位预算控制标准或单位成本编制预算

6、的，应根据估计业务量提供暂定预算总额)。4、项目预算编制、报批流程：（1）项目经理组织相关部门责任人，根据项目既定的整体目标及参考项目数据依据，编制项目预算。要求上报依据完整充分、金额准确无误、与分解工作目标相对应（预算申报表格式详见附件一）。（2）提交公司总部财务部审核：审核预算类别内容是否完整无遗漏，上报依据是否充分、合理，预算金额是否属于市场平均水平、金额计算是否无差错。必须经财务经理确认；（3）项目经理对修改意见进行确认；（4）提交总经理及董事会讨论批准。5、项目预算编制的各环节内容及时间节点要求：（1）项目定位标准及整

7、体目标、组织架构的确认与批准：项目经理确定之日起二十个工作日；（2）项目支出类别内容的确认与批准：公司提供基础模版（见附件二），项目根据自身特点进行增删添改，确认无遗漏后报批。项目经理在收到基础模板后十个工作日内完成；（3）项目预算金额的制订：项目整体目标定位确定之日起二十个工作日内，由项目经理组织相关部门责任人完成预算编制，同时按要求提供预算编制的参照依据。（4）预算内付款流程、权限的制订：与预算编制同时完成；（5）非公开招标支出内容的确认与报批：与预算编制同时完成。6、公司职能部门预算与项目预算的关系：（1）公司职能部门是指

8、公司总部设立的，并为项目提供系统化、程序化、专业化的工作指导，垂直领导、垂直考评项目公司相关部门的职能管理机构，具体指：财务管理中心、行政管理中心、销售管理中心、工程管理中心、；（2）总部各职能部门根据其年度工作目标及目标进展情况，编制年度预算。其中与各项目公司