解读应收账款质押登记办法

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1、解读应收账款质押登记办法为履行《中华人民共和国物权法》第二百二十八条赋予的办理应收账款质押登记的职责，中国人民银行于2007年9月30日发布了《应收账款质押登记办法》，以规范应收账款质押登记，保护质押当事人和利害关系人的合法权益，办法自2007年10月1日起施行。一、应收账款质押登记的适用范围和主要内容办法规定，应收账款质押登记由质权人办理，质权人也可以委托他人办理登记。中国人民银行征信中心是应收账款质押的登记机构。征信中心建立应收账款质押登记公示系统，办理应收账款质押登记，并为社会公众提供查询服务。（一）办法所称的应收账款是指权利人因提供一定的货物、服

2、务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。应收账款包括下列权利：1.销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；2.出租产生的债权，包括出租动产或不动产；提供服务产生的债权；3.公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；4.提供贷款或其他信用产生的债权。5（二）办法规定，应收账款质押登记由质权人办理，质权人也可以委托他人办理登记。委托他人办理登记的，适用本办法关于质权人办理登记的规定。登记内容包括质权人和出质人的基本信息、应收账款的描述、登记期限

3、。（三）办法指出，质权人、出质人和其他利害关系人应当按照登记公示系统提示项目如实登记。质权人、出质人提供虚假材料办理登记，给他人造成损害的，应当承担相应的法律责任。二、应收账款质押登记的意义2007年3月16日，第十届全国人大五次会议通过了《物权法》。与1995年颁布的担保法相比，《物权法》扩大了可用于担保的财产范围，明确规定在应收账款上可以设立质权，用于担保融资。这一规定，具有十分重要的意义。（一）有利于解决中小企业融资难的问题我国《担保法》未将应收账款明确列入质押物范围，企业不能用应收账款作担保向银行融资，银行即使接受了应收账款作担保，其权利也缺乏充

4、分的法律保障。这种安排，抑制了金融机构发放贷款的积极性，难以促进中小企业盘活应收账款，解决融资难问题。5为促进中小企业的发展，近年来，我国制定了一系列政策措施。促进中小企业发展，其中一个关键是解决中小企业的融资问题。调查显示，银行贷款是中小企业外源融资的主要渠道之一，而担保不足是中小企业信贷受到限制的主要障碍。允许应收账款出质，扩大了企业可以担保的财产范围，以应收账款付款人较高的信用弥补出质人自身信用的不足，对于改善中小企业融资状况具有深远的现实意义。（二）有利于推动金融创新发展动产担保有利于提高金融服务的水平。衡量金融发展程度的一个重要指标是金融机构能

5、够把储蓄运用到国民经济各个领域的程度。当前，中国金融发展急需加大金融创新力度、提高金融服务水平，为更多的企业和个人提供融资服务。而动产担保制度的完善为金融发展提供了法律上的保障。由于法律限制应收账款担保融资，商业信用与银行信用之间、商品市场与金融市场之间的信用链条断裂，信用无法充分流动，极大地阻碍了我国金融效率的提高和实体经济的发展。为以应收账款等动产担保融资提供了法律保障，将会大大促进金融创新。（三）有利于改善融资担保的结构发展应收账款质押融资，可以缓解不动产担保贷款集中产生的影响，促进经济协调发展。（四）有利于提高我国商业银行的竞争力应收账款担保融资

6、已是国际主流趋势。应收账款融资在国际贸易中应用非常普遍。应收账款等动产担保融资提供法律保障，适应了经济发展的需求。三、应收账款质押登记公示系统5应收账款质押登记制度中的一个核心是登记机构。按照《物权法》的规定，中国人民银行征信中心是应收账款质押登记的法定机构。为履行应收账款质押登记职责，保障应收账款融资业务的顺利开展，人民银行在现行法律框架内，借鉴现代动产担保登记的最佳实践经验，设计并建成了应收账款质押登记公示系统。（一）应收账款质押登记的特点：1.登记产生对抗第三人的效力，以应收账款出质并在该系统登记了的，比出质在前但未在该系统登记的，享受优先质权；2

7、.按时间优先原则，确定登记获得质权的优先顺位，如果在同一应收账款上设置了多个质权的，谁的登记时间在前，谁的质权就在先；3.登记信息由登记当事人录入，登记当事人对登记内容的真实性，包括该笔质权是否真实存在，登记内容是否正确等负责；4.除在登记公示系统规定的登记内容外，登记双方还可自行商定是否登记更详细的信息，既保护双方的商业秘密，又能有效公示双方的权益；5.登记薄是基于互联网的全国统一的数据库，登记过程简捷，由当事人自主进行，只要登记要素齐备、提供信息的格式符合登记机构要求，就可以完成登记；6.查询方便，社会公众可以通过互联网查询质押登记信息。5（二）据央

8、行有关负责人评价，这种电子化的担保物权登记系统的建设，国内尚无先例。在设计上，充