应收账款质押登记手册.doc

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1、应收账款质押登记手册目录应收账款质押登记手册11．中小企业融资遇到的问题21.1中小企业在发展过程中遇到的瓶颈问题是什么？31.2中小企业向银行申请贷款遇到的主要问题是什么？31.32007年10月1日起实施的《中华人民共和国物权法》为企业的担保融资提供了哪些便利？31.4应收账款质押能给企业带来怎样的机遇？32.应收账款质押业务介绍42.1什么是应收账款，与会计学中的应收账款有什么区别？42.2什么是应收账款质押融资？52.3什么样的应收账款用于质押更容易被接受？52.4什么样的应收账款一般不被接受？62.5

2、应收账款质押融资尤其适合哪些企业？62.6什么是保理？62.7应收账款质押融资业务办理的一般程序是什么？73应收账款质押登记83.1什么是应收账款质押登记？为什么要登记？83.2登记与融资业务的关系如何，是不是登记了金融机构就会向出质人提供应收账款质押融资？93.3如何进行应收账款质押登记？93.4什么是应收账款质押登记公示系统，它有什么特点？93.5应收账款质押登记由谁去办理？10153.6应收账款质押登记，既然是由质权人办理，出质人需要做什么？113.7如何查询自己或他人被登记的情况？113.8如果看到自己

3、被登记的内容与实际情况不符应如何处理？113.9应收账款质押融资的质权人是否都是银行，还有其他类型吗？123.10使用登记系统进行登记或查询的收费标准是多少？123.11如果想多了解应收账款质押登记的相关内容，可以通过什么途径？134.应收账款质押融资的案例134.1销售合同产生的应收账款质押给商业银行获得贷款134.2企业与企业之间的应收账款质押业务14151．中小企业融资遇到的问题1.1中小企业在发展过程中遇到的瓶颈问题是什么？由于企业本身和融资市场等多方面的原因，致使中小企业的融资渠道有限，资金短缺已经成

4、为许多有潜力的中小企业进一步成长的障碍。1.2中小企业向银行申请贷款遇到的主要问题是什么？中小企业在获取贷款方面处于不利的地位。特别是小企业，由于经营风险高，信用等级低，商业银行一般不愿意贷款给小企业。在向中小企业提供贷款时，银行往往要企业提供担保。企业的不动产有限，而以往法律允许的可以用作担保的动产范围很窄，企业提供担保的能力非常有限，因而很难获得银行贷款。1.32007年10月1日起实施的《中华人民共和国物权法》为企业的担保融资提供了哪些便利？在担保法的基础上，新实施的《物权法》扩大了可以用作担保的动产范围

5、，比如企业现有及将有的生产设备、原材料、半成品和产品、应收账款都可以用来做担保。特别是应收账款可以拿来担保，为企业向银行贷款增加了筹码。151.4应收账款质押能给企业带来怎样的机遇？《物权法》第223条明确规定应收账款可以出质。《物权法》为企业以应收账款质押实现融资提供了法律依据。允许应收账款出质，一方面对于中小企业来说，可以以应收账款第三方付款人较高的信用弥补出质人自身信用的不足，获得银行等债权人的信任，这就能使企业更好地用活应收账款资源，解决企业发展中的资金问题。另一方面对于信贷机构来说，《物权法》给应收账

6、款出质提供了法律保证，信贷机构在做好风险和成本控制后，可以大力推广应收账款融资业务品种，增加信贷机构的收入。2.应收账款质押业务介绍2.1什么是应收账款，与会计学中的应收账款有什么区别？根据中国人民银行颁布的《应收账款质押登记办法》的解释，应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。本办法所称的应收账款包括下列权利：（一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等

7、；（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；（三）提供服务产生的债权；15（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；（五）提供贷款或其他信用产生的债权。会计学中的应收账款是指企业因销售商品、产品或提供劳务等原因，应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项或代垫的运杂费等。它是企业资产负债表中的一项资产科目，不包括未来的产生的款项，也不包括公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权。2.2什么是应收账款质押融资？应收账款质押融资是指借款人以应收账款作为担保，向其他机构或个人进行融资，满足生产和营销的需要。2.3什么样的

8、应收账款用于质押更容易被接受？出于融资风险的考虑，质权人非常看重被用于质押的应收账款的质量。各质权人对应收账款质量都有自己的判断标准。下列应收账款一般而言更被容易接受，可供参考：已发货并由第三方付款人验收合格的货物产生的应收账款；对无不良信用记录、资金实力强的第三方付款人产生的应收账款；具体金额已被第三方付款人确认的，并在还款时只直接打向提供应收账款质押贷款的银行账户内的应收账款；到期