中正区预算单位银行账户管理办法

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1、中正区预算单位银行账户管理办法第一章总则第一条为规范预算单位银行账户管理，推进我区财政国库管理制度改革的顺利实施，根据有关法律、行政法规，参照《广州市市本级预算单位银行账户管理办法》，结合我区实际，制定本办法。第二条本办法适用于中正区各部门及所属纳入财政管理的行政事业单位（以下统称预算单位）银行账户（包括人民币和外币存款账户）的管理。预算单位原则上分为一级预算单位、二级预算单位（特殊情况可分为三级、四级等预算单位,下同）和基层预算单位。第三条预算单位开立、变更、撤销银行账户的，由基层预算单位逐级向上级主管部门申请，由一级预算单位批准后，向中正区财政局（以下简

2、称区财政局）履行报批手续，实行财政审批、备案制度。第四条预算单位必须由其财务机构统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。严禁单位内设机构（处、室）开设银行账户，分散管理。—10—第五条预算单位主要负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合理性、安全性负责。第六条预算单位应在经银监部门批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行、农村信用合作社开立银行账户。第二章银行账户的设置第七条每个预算单位只能开设一个基本存款账户（即一般账户）和一个零余额账户。法律、法规和规章有规定的，从其规定。第八条经审核批准，预算单位可开立

3、下列账户：（一）用于核算本单位使用各种基建资金的基建资金专用存款账户(在建完工后销户)；（二）根据住房管理制度改革的有关规定，用于核算住房维修基金、个人公积金、住房基金的专用存款账户；（三）工会经费、社会保险缴费等专用存款账户；（四）其他类银行结算账户。第九条预算单位按有关规定收取的收费、罚款等其他预算内、预算外资金，原则上全部实行委托银行代收款。如法律、法规和规章允许并经区财政局核准，确需由单位自行收取预算内、预算外资金的，单位可开设一个应缴财政收入汇缴专用存款账户，该账户的资金必须及时上缴区国库或区财政专户，不得用于本单位的支出。—10—第十条需开设外汇

4、账户、外汇人民币限额账户的预算单位，根据国家外汇管理法规和区财政局的有关规定办理。第十一条预算单位有下列情形之一的，经区财政局批准可开立账户：（一）垂直管理独立核算的非法人机构，确需开设的基本存款等账户；（二）区一级预算单位实行独立核算的离退休机构，确需开设的离退休经费账户；（三）法律、法规和规章规定需要开立的其他账户。第三章银行账户的开立第十二条预算单位按本办法规定报经区财政局审批后，可开立银行账户。二级以下（含二级）预算单位按照基层预算单位管理。第十三条预算单位需开立银行账户时，应报送开立银行账户申请报告，填写区财政局统一印制的《中正区预算单位银行账户管

5、理申请表》（附件1），并提供相关证明材料。开立银行账户申请报告应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由，内容包括：账户的名称、用途、使用范围、开户依据或理由、相关证明材料及其他需说明的情况等。预算单位提供的证明材料包括：（一）—10—开立基本存款账户的，应提供机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件复印件；开立零余额账户的，提供区财政局批准其实施财政国库管理制度改革的文件。（二）开立其他账户的，应提供下列证明材料之一：1、基本建设项目的立项批准文件；2、实行住房制度改革的批复文件；3、按照法律、法规和规章规定的程序批准收取的政府性基金、行政事业性收费

6、、罚没收入及其他预算内、预算外资金的文件；收取的预算内、预算外资金不能实行委托银行代收方式的依据；4、拥有、使用外汇的相关证明材料；5、其他相应证明材料。第十四条基层预算单位的开立银行账户申请、《中正区预算单位银行账户管理申请表》及相关证明材料应经一级预算单位审核签署意见后，报区财政局审批。第十五条区财政局对预算单位报送的开户申请及有关资料进行审核，并于15个工作日内对同意开设的银行账户签发《中正区预算单位银行账户管理批复书》（附件2）。第十六条区财政局对批准开立的有期限的账户，应在《中正预算单位银行账户管理批复书》中注明该账户的使用期。第十七条预算单位持区

7、财政局签发的《中正区预算单位银行账户管理批复书》，按照中国人民银行账户管理的有关规定，到相关银行办理开户手续。—10—第十八条预算单位应在区财政局签发《中正区预算单位银行账户管理批复书》后的30个工作日内，开立相应的银行账户，在开立银行账户后3个工作日内，填制《中正区预算单位银行账户备案表》（附件3），并将各联次报送相关单位备案。第四章银行账户的变更与撤销第十九条预算单位发生的下列变更事项，填写《中正区预算单位银行账户备案表》，报送相关单位备案。（一）预算单位变更名称，但不改变开户银行及账号的；（二）预算单位的主要负责人或法定代表人、地址及其他开户资料变更的

8、；（三）因开户银行原因变更银行账号，但不改变开户银行